Každoročně platí tisíce vlastníků nemovitostí v Španělsku jako nerezidenti více daní, než je nutné. V mnoha případech není problémem daň samotná, ale jednoduché chyby v výpočtech, zastaralé informace, nesprávné katastrální hodnoty nebo nepochopení pravidel kolem Modelo 210.
Pokud vlastníte nemovitost ve Španělsku a žijete v zahraničí, stojí za to zkontrolovat, zda platíte správnou částku. I malé chyby mohou způsobit, že každý rok přeplatíte.
Tento průvodce vysvětluje nejběžnější důvody, proč nerezidenti přeplácejí španělskou daň z nemovitostí a jak se jim můžete vyhnout.
Co je španělská daň z nemovitostí pro nerezidenty?
Nerezidenti mají obecně povinnost každý rok předložit daňové přiznání Modelo 210.
Přiznání závisí na tom, jak je nemovitost používána:
Nebytová nemovitost používaná soukromě nebo ponechaná prázdná: Daň z předpokládaného příjmu.
Nebytová nemovitost pronajímaná: Daň z příjmu z nájmu.
Nebytová nemovitost částečně pronajímaná a částečně používaná soukromě: Mohou platit obě kategorie.
Mnoho vlastníků jednoduše zaplatí jakoukoli částku, kterou jim řeknou, aniž by ověřovali výpočty, což může vést k nepotřebným přeplatkům.
1. Použití nesprávného katastrálního procenta
Jednou z nejčastějších chyb je výpočet základu z předpokládaného příjmu.
Zdanitelný základ se obvykle vypočítává buďto:
1,1 % z katastrální hodnoty.
2 % z katastrální hodnoty.
Správné procento závisí na tom, kdy byla naposledy katastrální hodnota nemovitosti revidována španělskými úřady. Mnoho vlastníků automaticky používá vyšší procento, i když mají nárok na nižší sazbu 1,1 %. To může významně zvýšit splatnou daň.
2. Nesprávná katastrální hodnota
Dalším častým problémem je použití zastaralé nebo nesprávné katastrální hodnoty.
Katastrální hodnota ("valor catastral") se nachází na ročním příjmu IBI a slouží jako základ pro výpočet daně z nemovitosti pro nerezidenty. Použití nesprávné částky může vést k tomu, že každý rok zaplatíte příliš vysoké daně.
Před podáním svého přiznání vždy ověřte, že katastrální hodnota odpovídá posledním informacím uvedeným na vaší IBI faktuře.
3. Nerozdělení pronájmu a soukromého používání
Mnoho vlastníků nemovitostí pronajímá svou nemovitost část roku a během zbývajících měsíců ji využívá sami.
V těchto případech by se daňový výpočet obvykle měl rozdělit mezi:
Období příjmu z pronájmu.
Období soukromého používání.
Někteří vlastníci mylně počítají daň, jako by byla nemovitost soukromě používána během celého roku, zatímco jiní mylně uvádějí příjmy z pronájmu. Obě situace mohou vést k přeplatkům.
4. Chybějící odčitatelné náklady na pronájem
Pokud jste způsobilý daňový poplatník, který uvádí příjmy z pronájmu, mohou být některé výdaje spojené s pronájmem odčitatelné.
Příklady mohou zahrnovat:
Společenství poplatků.
Pojištění nemovitosti.
Úrok z hypotéky.
Náklady na údržbu a opravy.
Daně z nemovitosti, jako je IBI.
Mnoho vlastníků opomíjí zahrnout přípustné výdaje a proto platí daň na vyšším zisku, než je nutné.
5. Nesprávné procento vlastnictví
Když má nemovitost více vlastníků, každý vlastník obvykle musí uvést svůj podíl na nemovitosti.
Například, pokud dva manželé každý vlastní 50 % nemovitosti, každý podává své vlastní Modelo 210 na základě svého procenta vlastnictví.
Chyby v alokaci vlastnictví mohou vést k nesprávným daňovým výpočtům a neopodstatněným přeplatkům.
6. Platba daně za celý rok, když jste vlastnili nemovitost pouze část roku
Pokud jste během daňového roku zakoupili nebo prodali nemovitost, daň by se obvykle měla vypočítat pouze za období, kdy jste ji skutečně vlastnili.
Mnoho vlastníků nemovitostí omylem uvádí celý kalendářní rok místo toho, aby výpočet poměrně upravili podle dat vlastnictví. To vede k tomu, že platíte více daní, než je nutné.
7. Podání duplicitních přiznání
To se stává častěji, než si mnozí uvědomují.
Někteří vlastníci podávají přiznání sami a poté zjistí, že účetní, gestor, právník nebo daňový zástupce také podal jedno.
Duplicita podání může vést k záměně a zbytečným platbám. Vždy si uchovávejte kopie předchozích podání a potvrzení o platbě.
Používání zastaralých daňových pravidel
Španělské daňové předpisy se mění periodicky.
Mnoho online článků stále odkazuje na zastaralá procenta, pravidla podání a daňové sazby. Spolehnutí se na staré informace může snadno vést k nesprávným výpočtům. Pravidla týkající se Modelo 210 a předpokládaného příjmu byla v posledních letech několikrát aktualizována.
Jak zkontrolovat, zda jste přepláceli
Zkontrolujte následující položky:
Nejnovější příjem IBI.
Správná katastrální hodnota.
Správné procento vlastnictví.
Období pronájmu a soukromého používání.
Použitelná procenta (1,1 % nebo 2 %).
Minulá deklarace Modelo 210.
Podpůrné dokumenty k nemovitosti.
Rychlá kontrola často odhalí chyby, které se opakují po několik let.
Jak Easy Spanish Tax pomáhá
Na Easy Spanish Tax jsme vytvořili jednoduchý online systém, který pomáhá nerezidentům vlastníkům nemovitostí přesně vyplnit jejich daňové přiznání Modelo 210.
Pomocí naší platformy můžete:
Vypočítat svou daň online.
Bezpečně uchovávat všechny dokumenty související s nemovitostí.
Udržovat předchozí přiznání na jednom místě.
Rychleji a s méně chybami podat své daňové přiznání.
Vyhnout se běžným chybám, které mohou vést k přeplatkům.
Ať už vlastníte prázdninový byt, vilu, řadový dům nebo nemovitost na investici ve Španělsku, použití správných informací vám může ušetřit peníze a pomoci vám zůstat plně v souladu se španělskou daňovou agenturou.
Přeplácení španělské daně z nemovitosti je překvapivě běžné. Jednoduchá chyba zahrnující katastrální hodnotu, procento vlastnictví, období pronájmu nebo výpočet daně může časem stát stovky eur.
Věnování několika minut kontrole vašich informací před podáním Modelo 210 může pomoci zajistit, že zaplatíte přesně to, co je požadováno - a ne o euro více.
Pokud chcete rychlejší a snadnější způsob, jak vyplnit své daňové přiznání pro nerezidenty, vytvořte si dnes účet na EasySpanishTax.com a uchovávejte všechny své záznamy o dani z nemovitostí bezpečně na jednom místě.