Una guía 2026 para propietarios no residentes de propiedades en España
Si posee una propiedad en España y la alquila, puede estar preguntándose: ¿Puedo alquilar mi propiedad española sin pagar impuestos?
La respuesta sencilla es no.
Si recibe ingresos por alquiler de una propiedad en España, esos ingresos deben declararse normalmente a la Agencia Tributaria Española. Esto se aplica ya sea que alquile su propiedad a largo plazo, a corto plazo, de forma privada, a través de un agente inmobiliario o mediante plataformas como Airbnb, Booking.com o Vrbo.
Para los propietarios no residentes, los ingresos por alquiler se declaran utilizando Modelo 210, la declaración del Impuesto sobre la Renta de No Residentes en España.
Los ingresos por alquiler en España son gravables
Cualquier dinero que reciba de alquilar su propiedad española se considera ingreso gravable en España.
Esto incluye:
Alquileres vacacionales
Ingresos de Airbnb
Alquileres de Booking.com
Alquileres de Vrbo
Alquileres turísticos a corto plazo
Alquileres estacionales
Alquileres residenciales a largo plazo
Acuerdos de alquiler privados
Aún si solo alquila su propiedad durante unas pocas semanas al año, los ingresos aún deben ser declarados.
Muchos propietarios extranjeros creen erróneamente que los pequeños ingresos por alquiler no importan, o que los impuestos solo se aplican si la propiedad se alquila todo el año. Esto es incorrecto. En España, los ingresos por alquiler son gravables desde el primer euro recibido.
¿Qué pasa si no soy residente en España?
Si no es residente fiscal en España, pero posee una propiedad española, aún es responsable de los impuestos españoles sobre los ingresos generados en España.
Esto significa que si su propiedad española produce ingresos por alquiler, debe declararlos en España, incluso si:
Vive en otro país
El alquiler se paga en una cuenta bancaria extranjera
El inquilino es de fuera de España
La reserva se hizo a través de una plataforma internacional
Ya paga impuestos en su país de origen
España grava los ingresos relacionados con propiedades españolas porque la propiedad está ubicada en España.
¿Qué formulario tributario utilizan los no residentes?
Los propietarios no residentes normalmente declaran los ingresos por alquiler españoles utilizando Modelo 210.
El Modelo 210 se utiliza para el Impuesto sobre la Renta de No Residentes en España, también llamado IRNR.
Si la propiedad tiene más de un propietario, cada propietario normalmente debe presentar su propio Modelo 210 basado en su porcentaje de propiedad.
Por ejemplo, si dos personas son propietarias de una propiedad al 50 por ciento cada una, cada propietario declara el 50 por ciento de los ingresos por alquiler y paga impuestos sobre su propia parte.
¿Se puede evitar el impuesto si alquila de forma privada?
No.
No importa si alquila a través de una plataforma, un agente, un amigo o directamente a los huéspedes. La obligación de declarar los ingresos por alquiler aún existe.
Los ingresos por alquiler privado siguen siendo ingresos gravables.
Tratar de evitar impuestos aceptando pagos en efectivo o utilizando una cuenta bancaria extranjera puede crear problemas si los ingresos son detectados posteriormente. Las autoridades fiscales españolas pueden solicitar información, comparar datos y emitir sanciones por ingresos no declarados.
¿Informan Airbnb y Booking.com sobre los ingresos por alquiler?
Las plataformas de alquiler vacacional están cada vez más conectadas a sistemas de informes fiscales y controles regulatorios. Esto significa que las autoridades españolas pueden ya tener acceso a información sobre la actividad de alquiler turístico, propietarios de propiedades, plataformas de reserva e ingresos por alquiler.
Por esta razón, no declarar los ingresos por alquiler se está volviendo más arriesgado.
Si la Agencia Tributaria Española recibe información de una plataforma pero no ve una declaración correspondiente del Modelo 210, el propietario puede recibir una solicitud de impuestos, una multa o un aviso de inspección.
¿Cuánto impuesto pagan los no residentes sobre los ingresos por alquiler?
La tasa impositiva depende principalmente de dónde sea residente fiscal.
Residentes de la UE y EEE
Los propietarios no residentes que son residentes fiscales en la UE o EEE generalmente pagan 19 por ciento sobre la ganancia neta de alquiler.
Esto significa que ciertos gastos relacionados con el alquiler pueden normalmente ser deducidos antes de calcular el impuesto.
Los gastos deducibles pueden incluir:
Cuotas de comunidad
Impuesto sobre bienes inmuebles (IBI)
Seguro de la propiedad
Reparaciones y mantenimiento
Costos de limpieza
Costos de servicios públicos pagados por el propietario
Honorarios de agencia
Honorarios de gestión de propiedades
Costos de publicidad
Comisiones de plataformas
Intereses hipotecarios relacionados con la propiedad
Los gastos deben estar normalmente debidamente documentados con facturas y deben estar relacionados con la actividad de alquiler.
Propietarios de países fuera de la UE
Los propietarios no residentes de fuera de la UE o EEE han pagado tradicionalmente 24 por ciento sobre los ingresos brutos por alquiler, sin deducir gastos.
Sin embargo, el tratamiento fiscal puede depender del país de residencia del propietario, las normas aplicables y posibles cambios legales, por lo que los propietarios no residentes de la UE deben revisar su situación cuidadosamente antes de presentar.
Ejemplo: Cálculo del impuesto sobre alquiler para residente de la UE
Un propietario sueco alquila un apartamento en Estepona.
Ingresos anuales por alquiler: €10,000
Gastos permitidos: €3,000
Beneficio imponible: €7,000
Tasa impositiva: 19 por ciento
Impuesto a pagar: €1,330
Ejemplo: Cálculo del impuesto sobre alquiler para residente fuera de la UE
Un propietario del Reino Unido alquila un apartamento en Marbella.
Ingresos anuales por alquiler: €10,000
Tasa impositiva: 24 por ciento
Gastos no deducidos en este ejemplo simplificado
Impuesto a pagar: €2,400
¿Qué pasa si solo alquilo durante unas pocas semanas?
Aún necesita declarar los ingresos por alquiler.
Aún los ingresos por alquiler vacacional ocasional deben ser reportados normalmente. Si alquila su casa española solo durante una semana durante el verano, esos ingresos siguen siendo gravables en España.
El resto del año también puede crear una obligación fiscal separada si la propiedad está disponible para uso personal. Esto se conoce como impuesto sobre ingresos imputados, que también se aplica a muchos propietarios no residentes.
¿Qué pasa si no alquilo la propiedad?
Si no alquila su propiedad española en absoluto, aún puede necesitar presentar el Modelo 210 para el impuesto sobre ingresos imputados.
Este es un impuesto separado para propietarios no residentes que tienen una propiedad española disponible para uso personal.
En términos simples:
Si alquila la propiedad, declara ingresos por alquiler.
Si no la alquila, puede declarar ingresos imputados.
Si la alquila durante parte del año y la usa de forma privada durante parte del año, ambos cálculos pueden aplicarse.
¿Qué sucede si alquila sin declarar impuestos?
Si los ingresos por alquiler no se declaran, la Agencia Tributaria Española puede cobrar:
Impuestos impagos
Intereses por demora
Cargos adicionales
Sanciones
Comprobaciones adicionales o investigaciones fiscales
Cuanto más tiempo permanezca el impuesto impago, más costoso puede volverse el problema.
Los ingresos por alquiler no declarados también pueden crear complicaciones al vender la propiedad, solicitar licencias, gestionar herencias o lidiar con futuras comprobaciones fiscales.
¿Necesito una licencia turística?
Los impuestos y las licencias de alquiler turístico son obligaciones diferentes.
Pagar impuestos no significa automáticamente que su propiedad esté legalmente registrada para alquileres turísticos. Dependiendo de la región, el municipio y las normas comunitarias, también puede necesitar una licencia o número de registro de alquiler turístico.
En áreas como Andalucía, Costa del Sol, Málaga, Marbella, Estepona, Manilva, Alicante, Valencia, las Islas Baleares y las Islas Canarias, las normas de alquiler turístico pueden ser estrictas y pueden cambiar.
Antes de anunciar su propiedad para alquiler a corto plazo, debe verificar los requisitos locales.
¿Puedo deducir gastos?
Si es residente fiscal de la UE o EEE, normalmente puede deducir los gastos elegibles relacionados con la actividad de alquiler.
Sin embargo, los gastos deben ser:
Directamente relacionados con el alquiler
Respaldados por facturas o recibos
Asignados correctamente entre períodos alquilados y no alquilados
Declarados solo en proporción a su participación en la propiedad
Por ejemplo, si su propiedad fue alquilada durante 90 días y usada de forma privada durante el resto del año, no todos los gastos anuales pueden ser totalmente deducibles.
Errores comunes que cometen los propietarios de propiedades
Muchos propietarios no residentes cometen errores simples pero costosos, como:
Pensar que los ingresos de Airbnb están exentos de impuestos
No declarar períodos de alquiler cortos
Olvidar que cada propietario presenta por separado
Declarar el ingreso total bajo solo un propietario
Deducir gastos sin facturas
No tener en cuenta el período no alquilado
Perder las fechas límites del Modelo 210
Confundir normas de licencia turística con normas fiscales
Creer que los pagos en cuentas bancarias extranjeras son invisibles
Una correcta presentación ayuda a evitar problemas más adelante.
¿Puedo presentar el Modelo 210 yo mismo?
Sí.
Muchos propietarios no residentes prefieren presentar el Modelo 210 en línea ellos mismos en lugar de pagar costosas tarifas de abogados o contadores.
Con el sistema en línea adecuado, puede ingresar los detalles de su propiedad, ingresos por alquiler, porcentaje de propiedad y gastos paso a paso. El sistema puede ayudar a calcular el impuesto y preparar la declaración correctamente.
Esto es especialmente útil para los propietarios que desean una forma sencilla, asequible y segura de cumplir en España.
Por qué es mejor declarar los ingresos por alquiler correctamente
Declarar sus ingresos por alquiler le da tranquilidad.
Le ayuda a:
Evitar sanciones
Mantener limpio su registro fiscal en España
Cumplir con las normas de alquiler españolas
Preparar mejores registros para futuras ventas
Reducir el riesgo de informes de plataformas
Comprender su verdadero beneficio por alquiler
Mantenerse organizado como propietario no residente
Para la mayoría de los propietarios, pagar el impuesto correcto es mucho más barato que lidiar con sanciones más tarde.
Respuesta final: ¿Puedo alquilar mi propiedad española sin pagar impuestos?
No. Si alquila su propiedad española y recibe ingresos, normalmente debe declarar esos ingresos en España.
Para los propietarios no residentes, esto se hace usualmente con Modelo 210.
Ya sea que alquile su propiedad durante una semana o todo el año, a través de Airbnb o de forma privada, los ingresos por alquiler en España deben ser declarados correctamente.
Presenta tu impuesto sobre el alquiler español en línea
En EasySpanishTax.com, facilitamos a los propietarios no residentes de propiedades presentar el Modelo 210 en línea.
Nuestra plataforma está diseñada para propietarios extranjeros que desean una forma sencilla, asequible y segura de declarar el impuesto sobre la propiedad española sin papeleo complicado ni costosas tarifas legales.
Si alquila su propiedad española, no deje sus obligaciones fiscales hasta que se conviertan en un problema.
Comience su declaración del Modelo 210 hoy con EasySpanishTax.com y mantenga el cumplimiento en España.