miles de propietarios de bienes raíces no residentes en España pagan más impuestos de los necesarios cada año. En muchos casos, el problema no es el impuesto en sí, sino simples errores de cálculo, información desactualizada, valores catastrales incorrectos o malentendidos sobre las reglas que rodean el Modelo 210.
Si posee una propiedad en España y vive en el extranjero, vale la pena verificar si está pagando la cantidad correcta. Incluso pequeños errores pueden resultar en pagos en exceso año tras año.
Esta guía explica las razones más comunes por las cuales los no residentes pagan de más en el impuesto sobre la propiedad en España y cómo puede evitarlas.
¿Qué es el Impuesto sobre la Propiedad para No Residentes en España?
Generalmente, se requiere que los propietarios no residentes presenten una declaración de impuestos Modelo 210 cada año.
La declaración depende de cómo se use la propiedad:
Propiedad utilizada de forma privada o dejada vacía: Impuesto sobre la renta imputada.
Propiedad alquilada: Impuesto sobre los ingresos de alquiler.
Propiedad parcialmente alquilada y parcialmente utilizada de forma privada: Pueden aplicarse ambos tipos.
Muchos propietarios simplemente pagan la cantidad que les dicen sin verificar los cálculos, lo que puede llevar a sobrepagos innecesarios.
1. Usar el Porcentaje Catastral Incorrecto
Uno de los errores más comunes involucra el cálculo de la base de la renta imputada.
La base imponible se calcula normalmente utilizando:
1.1% del valor catastral.
2% del valor catastral.
El porcentaje correcto depende de cuándo fue revisado por última vez el valor catastral de la propiedad por las autoridades españolas. Muchos propietarios utilizan automáticamente el porcentaje más alto incluso cuando califican para la tasa más baja del 1.1%. Esto puede aumentar significativamente el impuesto a pagar.
2. Valor Catastral Incorrecto
Otro problema común es usar un valor catastral desactualizado o incorrecto.
El valor catastral ("valor catastral") se puede encontrar en el recibo anual del IBI y se utiliza como base para calcular el impuesto sobre la propiedad de no residentes. Usar una cifra incorrecta puede resultar en el pago de demasiados impuestos cada año.
Antes de presentar su declaración, verifique siempre que el valor catastral coincida con la información más reciente que aparece en su factura de IBI.
3. No Separar los Períodos de Uso de Alquiler y Privado
Muchos propietarios alquilan su propiedad durante parte del año y la utilizan ellos mismos durante los meses restantes.
En estas situaciones, el cálculo del impuesto normalmente debe dividirse entre:
Períodos de ingresos de alquiler.
Períodos de uso privado.
Algunos propietarios calculan erróneamente el impuesto como si la propiedad se hubiera utilizado de forma privada durante todo el año, mientras que otros declaran incorrectamente los ingresos de alquiler. Ambas situaciones pueden resultar en pagar más de lo necesario.
4. Gastos Deductibles de Alquiler Faltantes
Si es un contribuyente elegible que declara ingresos de alquiler, ciertos gastos relacionados con la actividad de alquiler pueden ser deducibles.
Los ejemplos pueden incluir:
Cuotas comunitarias.
Seguro de propiedad.
Intereses hipotecarios.
Costos de mantenimiento y reparación.
Impuestos sobre la propiedad como el IBI.
Muchos propietarios no incluyen los gastos permitidos y, por lo tanto, pagan impuestos sobre un beneficio mayor del necesario.
5. Porcentajes de Propiedad Incorrectos
Cuando una propiedad tiene múltiples propietarios, cada propietario debe declarar generalmente su parte de la propiedad.
Por ejemplo, si dos cónyuges poseen cada uno el 50% de la propiedad, cada persona presenta su propio Modelo 210 basado en su porcentaje de propiedad.
Los errores en las asignaciones de propiedad pueden llevar a cálculos fiscales incorrectos y sobrepagos innecesarios.
6. Pagar Impuestos por Todo el Año Cuando Solo Poseyó la Propiedad durante Parte del Año
Si compró o vendió la propiedad durante el año fiscal, el impuesto normalmente debe calcularse solo para el período en que realmente la poseyó.
Muchos propietarios de bienes raíces declaran accidentalmente todo el año calendario en lugar de prorratear el cálculo de acuerdo con las fechas de propiedad. Esto resulta en pagar más impuestos de los requeridos.
7. Presentar Declaraciones Duplicadas
Esto sucede más a menudo de lo que muchas personas se dan cuenta.
Algunos propietarios presentan una declaración ellos mismos y luego descubren que un contador, gestor, abogado o representante fiscal también presentó una.
Las presentaciones duplicadas pueden llevar a confusiones y pagos innecesarios. Siempre guarde copias de presentaciones anteriores y recibos de pago.
8. Usar Reglas Fiscales Desactualizadas
Las regulaciones fiscales españolas cambian periódicamente.
Muchos artículos en línea todavía hacen referencia a porcentajes, reglas de presentación y tasas impositivas desactualizadas. Confiar en información antigua puede resultar fácilmente en cálculos incorrectos. Las reglas que rigen el Modelo 210 y la renta imputada se han actualizado varias veces en los últimos años.
Cómo Comprobar si Ha Estado Sobrepagando
Revise los siguientes elementos:
Último recibo del IBI.
Valor catastral correcto.
Porcentaje de propiedad correcto.
Períodos de alquiler y uso privado.
Porcentaje aplicable (1.1% o 2%).
Declaraciones anteriores del Modelo 210.
Documentos de propiedad de soporte.
Una rápida revisión a menudo revela errores que se han repetido durante varios años.
Cómo Ayuda Easy Spanish Tax
En Easy Spanish Tax, hemos diseñado un sistema en línea simple que ayuda a los propietarios no residentes a completar su declaración Modelo 210 de manera precisa.
Con nuestra plataforma puede:
Calcular su impuesto en línea.
Almacenar todos los documentos relacionados con la propiedad de forma segura.
Conservar declaraciones anteriores en un solo lugar.
Presentar su declaración de impuestos más rápido y con menos errores.
Evitar errores comunes que pueden resultar en sobrepagos.
Ya sea que posea un apartamento de vacaciones, villa, casa adosada o propiedad de inversión en alquiler en España, usar la información correcta puede ahorrar dinero y ayudarle a cumplir plenamente con la Agencia Tributaria Española.
Sobrepagar el impuesto sobre la propiedad en España es sorprendentemente común. Un simple error relacionado con el valor catastral, porcentaje de propiedad, períodos de alquiler o cálculo de impuestos puede costar cientos de euros con el tiempo.
Tomarse unos minutos para revisar su información antes de presentar el Modelo 210 puede ayudar a garantizar que pague exactamente lo que se requiere—y no un euro más.
Si desea una forma más rápida y fácil de completar su declaración de impuestos para no residentes, cree su cuenta hoy en EasySpanishTax.com y mantenga todos sus registros de impuestos sobre la propiedad almacenados de forma segura en un solo lugar.