Kyllä, ulkomaalaisten kiinteistönomistajien on yleensä maksettava vero
Yksi yleisimmistä kysymyksistä, joita ulkomaalaiset kiinteistönomistajat Espanjassa esittävät, on:
"Pitäisikö minun silti maksaa vero, jos espanjalainen kiinteistöni on tyhjillään enkä vuokraa sitä?"
Vastaus on kyllä.
Jos olet Espanjan ulkomaalainen asukas ja omistat kiinteistön, jota ei vuokrata, sinulta vaaditaan yleisesti ottaen Modelo 210 -veroilmoituksen jättämistä ja niin sanotun Arvioidun Tuloveron ("Renta Imputada") maksamista. Espanjan verohallinto olettaa, että kiinteistön omistaminen tuo taloudellista hyötyä, vaikka se olisi tyhjillään koko vuoden.
Monet kiinteistönomistajat uskovat virheellisesti, että koska he eivät saa vuokratuloa, veroa ei tarvitse maksaa. Valitettavasti näin ei ole Espanjan ulkomaalaisten verotuksen kohdalla.
mitä on arvioitu tulovero?
Arvioitu tulovero on kuvitteellinen vero, jota sovelletaan Espanjassa sijaitsevien kaupungin kiinteistön ulkomaalaisille omistajille, joita ei vuokrata.
Espanjan verohallinto laskee teoreettisen tulon kiinteistön kiinteistötietojen arvon (Valor Catastral) perusteella, jonka löydät vuosittaisesta IBI-kiinteistöverolaskustasi. Tämä arvioitu tulo verotetaan sitten Modelo 210:n kautta.
Käytännössä Espanja olettaa, että kiinteistölläsi on sinulle mahdollinen hyöty tai arvo, vaikka se olisi tyhjillään koko vuoden.
Kuka on velvollinen jättämään Modelo 210:n?
Sinun on normaalisti jätettävä Modelo 210, jos:
Et ole Espanjan verovelvollinen.
Omistat kiinteistön Espanjassa.
Kiinteistö on henkilökohtaista käyttöäsi varten.
Kiinteistö on tyhjillään tai käytössä lomakotina.
Kiinteistöä ei vuokrata osan tai koko vuoden ajan.
Velvollisuus koskee sekä niitä, jotka vierailevat kiinteistössä säännöllisesti, että niitä, jotka eivät käytä sitä lainkaan.
Entä jos vuokraan kiinteistön?
Jos kiinteistösi tuottaa vuokratuloa, sinun on ilmoitettava se erikseen Modelo 210:n kautta.
Kuitenkin, jos kiinteistö on vuokrattu vain osan vuodesta, saatat joutua täyttämään kaksi verovelvollisuutta:
Vuokratulovero ajalta, jolloin kiinteistö oli vuokrattuna.
Arvioitu tulovero ajalta, jolloin kiinteistö oli tyhjillään ja käytettävissä henkilökohtaiseen käyttöön.
Monet omistajat ovat yllättyneitä kuullessaan, että heidän on ehkä otettava huomioon molemmat tilanteet samassa verovuodessa.
Kuinka vero lasketaan?
Veroa ei lasketa markkinahinnan tai ostohinnan mukaan.
Sen sijaan se lasketaan käyttämällä IBI-kuittisi kiinteistötietojen arvoa.
Yleensä verotettava perusta on:
1,1 % kiinteistötietojen arvosta, jos se on tarkistettu viime vuosina.
2 % kiinteistötietojen arvosta joissakin muissa tapauksissa.
Keskeinen ulkomaalaisten verokanta sovelletaan sitten tähän määrään.
Koska jokainen kiinteistö on erilainen, tarkka määrä vaihtelee omistajittain.
Tarvitseeko jokainen omistaja jättää erikseen?
Kyllä.
Jos kiinteistöllä on useita omistajia, jokaisen omistajan on jätettävä oma Modelo 210 -ilmoituksensa omistusprosenttinsa mukaisesti.
Esimerkiksi:
Mies omistaa 50%
Vaimo omistaa 50%
Kumpikin puoliso jättää erillisen Modelo 210 -ilmoituksen heidän osuuksistaan kiinteistössä.
Mitä tapahtuu, jos en jätä ilmoitusta?
Modelo 210:n jättämättä jättäminen voi johtaa:
Viivästymismaksuihin.
Korkokustannuksiin.
Taloudellisiin sanktioihin.
Tuleviin ongelmiin kiinteistön myynnissä.
Monet ulkomaiset omistajat huomaavat velvollisuuden vasta vuosia myöhemmin kiinteistöään myydessä tai verotilannettaan tarkastellessaan.
Mit mitä pidempään viivästystä kestää, sitä kalliimmaksi aikaisempien vuosien säännöllistä verotusta voi tulla.
Onko IBI-veroni riittävä?
Ei.
Tämä on yksi suurimmista väärinkäsityksistä ulkomaalaisten kiinteistönomistajien keskuudessa.
IBI on paikallinen kunnallinen kiinteistövero, joka maksetaan kunnallesi.
Modelo 210 on täysin erillinen kansallinen vero, joka maksetaan Espanjan verohallinnolle (Agencia Tributaria). IBI:n maksaminen ei poista velvollisuuttasi jättää Modelo 210 -ilmoitusta.
Milloin on takaraja?
Kiinteistöille, joita ei vuokrata, Modelo 210 on yleensä jätettävä vuosittain edellisen verovuoden osalta.
Ilmoituksen jättämisen määräaika on yleensä seuraavan vuoden 31. joulukuuta.
Esimerkiksi:
Verovuosi 2025
Ilmoituksen jättämisen määräaika: 31. joulukuuta 2026
Helppo tapa jättää Modelo 210 verkossa
Osoitteessa EasySpanishTax.com teemme ulkomaalaisten kiinteistönomistajien verovelvollisuuden noudattamisen helpoksi.
Verkkopalvelumme avulla voit:
Täyttää Modelo 210 -ilmoituksesi itse.
Laskea verosi automaattisesti.
Jättää tietosi verkossa muutamassa minuutissa.
Säilyttää kiinteistödokumenttisi turvallisesti.
Pidä kaikki tulevat ilmoitukset yhdessä tilissä.
Säästä aikaa ja vältä kalliita virheitä.
Ei monimutkaista paperityötä. Ei vaadita verotietämystä.
Vaikka espanjalainen kiinteistösi olisi täysin tyhjillään eikä tuottaisi vuokratuloa, sinun on yleensä silti jätettävä Modelo 210 ja maksettava arvioitua tuloveroa ulkomaalaisena omistajana.
Hyvä uutinen on, että prosessi voi olla suoraviivainen, kun ymmärrät säännöt ja käytät oikeita työkaluja.
Jos omistat kiinteistön Espanjassa ja haluat nopean, edullisen ja yksinkertaisen tavan jättää Modelo 210, EasySpanishTax.com voi auttaa sinua pysymään sääntöjen mukaisena ja välttämään tarpeettomia sanktioita.