Jos omistat kiinteistön Espanjassa mutta et vuokraa sitä, saatat yllättyä kuullessasi, että sinulla on silti espanjalainen verovelvollisuus. Joka vuosi tuhansien ei-asuinalueella olevien kiinteistönomistajien on toimitettava Modelo 210, vaikka heidän huoneistonsa, villasansa tai lomakotinsa jäävät tyhjiksi tai niitä käytetään vain henkilökohtaisiin lomamatkoihin.
Tämä opas selittää kaiken, mitä sinun tarvitsee tietää espanjalaisen verotuksen ilmoittamisesta, kun omaisuutta ei vuokrata, mukaan lukien kuka pitää ilmoittaa, miten vero lasketaan, määräajat ja miten voit jättää ilmoituksesi verkkossa.
Onko minun maksettava espanjalaista veroa, jos kiinteistööni ei vuokrata?
Kyllä.
Jos et ole verovelvollinen Espanjassa ja omistat Espanjassa sijaitsevan kiinteistön, sinun on yleensä toimitettava Modelo 210 ja maksettava ei-asuvan tuloveroa (IRNR), vaikka et saisi vuokratuloja kiinteistöstä. Espanjan verohallinto katsoo, että kiinteistön omistaminen antaa taloudellista hyötyä, jota kutsutaan "imputoiduksi tuloksi" (renta imputada).
Tämä pätee riippumatta siitä, onko kiinteistö:
Lomakoti
Toinen asunto
Tyhjillään koko vuoden
Käytössä vain perheen ja ystävien toimesta
Omistajien käytössä lomien aikana
What Is Modelo 210?
Modelo 210 on virallinen verolomake, jota Espanjan verohallinto (Agencia Tributaria) käyttää ei-asuville, jotka omistavat kiinteistön tai ansaitsevat tuloja Espanjassa.
Kiinteistönomistajat käyttävät yleisesti Modelo 210 seuraaviin:
Ei-vuokratut kiinteistöt (imputoitut tulot)
Vuokratulot
Pääoman voitot kiinteistön myynnin jälkeen
Kiinteistön omistajille, jotka eivät vuokraa omaisuuttaan, ilmoitus toimitetaan vuosittain.
Kuka on velvollinen täyttämään Modelo 210?
Sinun on normaalisti toimitettava ilmoitus, jos:
Omistat kiinteistön Espanjassa.
Olet Espanjassa vähemmän kuin 183 päivää vuodessa.
Sinua pidetään verovelvollisena toisessa maassa.
Velvollisuus koskee kansallisuudesta riippumatta. Se vaikuttaa britteihin, ruotsalaisiin, norjalaisiin, saksalaisiin, hollantilaisiin, belgialaisiin, ranskalaisiin, amerikkalaisiin, kanadalaisiin ja muihin ulkomailla oleviin kiinteistönomistajiin.
Yhteisomistajat
Jos kiinteistöllä on useita omistajia, jokaisen omistajan on toimitettava oma Modelo 210 -ilmoituksensa heidän omistusprosenttinsa mukaan. Avioparin, joka omistaa kiinteistön 50/50, on yleensä toimitettava kaksi erillistä ilmoitusta.
Kuinka vero lasketaan?
Vero perustuu kiinteistön kiinteistöarvoon (Valor Catastral), joka löytyy vuosittaisesta IBI (kunnallisvero) kuitistasi.
Laskenta seuraa yleensä näitä vaiheita:
Vaihe 1: Määrittele veropohja
Veropohja on yleensä:
1,1 % kiinteistöarvosta, jos se on tarkistettu määrätyn ajanjakson aikana.
2 % kiinteistöarvosta muissa tapauksissa.
Vaihe 2: Sovella veroprosenttia
Nykyiset veroprosentit ovat yleensä:
19 % EU- ja ETA-maiden asukkaille.
24 % EU- ja ETA-maiden ulkopuolella asuville.
Esimerkki
Kiinteistön kiinteistöarvo: 150 000 €
Imputoitu tulokohde:
150 000 € × 1,1 % = 1 650 €
Jos olet EU:n asukas:
1 650 € × 19 % = 313,50 € maksettavaa veroa
Tarkka summa riippuu kiinteistösi kiinteistöarvosta, omistusprosentista ja verotuskodistasi.
Missä löydän Valor Catastralin?
Voit yleensä löytää kiinteistöarvon:
IBI kuitistasi
Paikallisen neuvoston kiinteistönverolaskusta
Verotiedostostasi verkossa
Espanjan kiinteistörekisterin asiakirjoista
Jos et löydä sitä, EasySpanishTax voi auttaa sinua löytämään oikean arvon.
Milloin on ilmoitusaika?
Ei-vuokratulle kiinteistölle Modelo 210 toimitetaan vuosittain edelliseltä kalenterivuodelta.
Esimerkiksi:
Verovuosi 2025
Ilmoitusaika: 31. joulukuuta 2026
Ilmoituksen voi yleensä jättää milloin tahansa välisenä aikana 1. tammikuuta ja 31. joulukuuta seuraavana vuonna.
Mitkä asiakirjat tarvitsen?
Jotta voit täyttää Modelo 210 -ilmoituksesi, tarvitset yleensä:
NIE-numero
Passi tai henkilökortti
Kiinteistön osoite
Omistusprosentti
Valor Catastral
Ostopäivämäärä
Verotuskotimaa
Viimeisimmän IBI-kuittisi pitäminen saatavilla helpottaa prosessia merkittävästi.
Mitkä ovat seuraukset, jos en tee ilmoitusta?
Monet kiinteistönomistajat olettavat väärin, että vuokratulojen puuttuminen tarkoittaa veroilmoituksen puuttumista.
Valitettavasti tämä ei ole oikein.
Modelo 210:n jättämättä jättäminen voi johtaa:
Myöhästymismaksuihin
Korkomaksuihin
Veropakkauksiin
Ongelmia kiinteistön myynnissä tulevaisuudessa
Pyynteihin Espanjan verohallinnolta puuttuvista ilmoituksista
Koska velvollisuus on olemassa joka vuosi, useiden vuosien puuttuminen voi aiheuttaa tarpeettomia komplikaatioita.
Voinko jättää Modelo 210:n verkossa?
Kyllä.
Modelo 210 voidaan jättää sähköisesti Espanjan verohallinnan kautta tai valtuutetun edustajan kautta. Espanjan verohallinta tarjoaa verkkotoimitusjärjestelmiä ja sähköisiä jättämisvaihtoehtoja ei-asuville.
Kuitenkin monet kiinteistönomistajat kokevat virallisten lomakkeiden olevan vaikeita, koska ne ovat vain osittain saatavilla englanniksi ja vaativat tietämystä Espanjan verosäännöistä.
Helpoin tapa jättää espanjalainen kiinteistövero
EasySpanishTax.com-sivustolla autamme ei-asuvia kiinteistönomistajia jättämään Modelo 210:n nopeasti ja tarkasti verkossa.
Alustamme avulla voit:
Täyttää ilmoituksesi englanniksi
Laskea verosi automaattisesti
Säilyttää kiinteistötietosi tulevia vuosia varten
Pitää kaikki kiinteistön asiakirjat turvallisesti yhdessä paikassa
Välttää yleisiä ilmoitusvirheitä
Jättää vuosittaista ilmoitustasi minuuteissa
Olipa sinulla lomakoti Costa del Solissa, villa Alicantessa tai toinen asunto missä tahansa Espanjassa, teemme ei-asuvan verotuksen ilmoittamisesta yksinkertaisen.
Yhteenveto
Jos omistat kiinteistön Espanjassa, mutta et vuokraa sitä, sinun on silti todennäköisesti toimitettava Modelo 210 joka vuosi. Espanjan imputoidun tulon säännöt koskevat suurinta osaa ei-asuvista kiinteistönomistajista, vaikka kiinteistö pysyisi tyhjillään tai sitä käytettäisiin vain henkilökohtaisiin lomamatkoihin. Oikea-aikainen ilmoittaminen auttaa välttämään seuraamuksia ja pitää espanjalaiset verotuksesi täysin sääntöjenmukaisina.
Tarvitsetko apua Modelo 210:n täyttämisessä?
Täytä espanjalainen ei-asuvan kiinteistöveron ilmoitus täällä verkossa vain muutamassa minuutissa.