Kiinteistön omistaminen Espanjassa asuessasi ulkomailla voi luoda verovelvollisuuksia sekä Espanjassa että asuinmaassasi. Tämä johtaa usein kiinteistön omistajien kysyvän saman kysymyksen:
Joudunko maksamaan veroa kaksinkertaisesti espanjalaisesta kiinteistöstäni?
Monissa tapauksissa vastaus on ei. Espanjalla on kaksinkertaisen verotuksen sopimuksia monien maiden kanssa, joiden tarkoituksena on estää saman tulon verottaminen kaksinkertaisesti ilman helpotusta.
Kuitenkin kaksinkertainen verotussopimus ei normaalisti tarkoita, että voit välttyä Modelo 210:n täyttämiseltä Espanjassa. Jos omistat espanjalaista kiinteistöä ei-asukkina, espanjalaiset verovelvollisuudet saattavat silti koskea sinua.
mitä on Modelo 210?
Modelo 210 on espanjalainen veroilmoitus, jota käytetään tietyn Espanjassa ei-espanjalaisilla verovelvollisilla saadun tulon ilmoittamiseen.
Ei-asuville kiinteistön omistajille kaksi yleisintä tilannetta ovat:
Ei-vuokrattu kiinteistö: Jos omistat espanjalaisen kiinteistön, joka on henkilökohtaista käyttöäsi varten, Espanja soveltaa yleensä niin kutsuttua imputoitua tuloveroa, jota kutsutaan renta imputada. Tämä voi koskea jopa silloin, kun kiinteistö ei tuota mitään todellista vuokratuloa.
Vuokrauskiinteistö: Jos vuokraat espanjalaista kiinteistöäsi, vuokratulo on yleensä verotettavaa Espanjassa ja se on ilmoitettava sovellettavien ei-asukkaiden tuloverosääntöjen mukaisesti.
Espanjan ei-asukkaiden tuloverotuksen lainsäädäntö perustuu Espanjan ei-asukkaiden tuloverolakiin, joka määrittelee verotuksen niistä tuloista, jotka on saatu espanjalaisella alueella ei-asukkaille.
mitä on kaksinkertainen verotus?
Kaksinkertainen verotus voi tapahtua, kun kahdella maalla on oikeus verottaa samaa tuloa.
Esimerkiksi, kuvitelkaapa, että olette verovelvollinen Ruotsissa, Norjassa, Saksassa tai Yhdistyneessä kuningaskunnassa, mutta omistat asunnon Espanjassa, jota vuokraat lomalaisten käyttöön.
Espanja voi verottaa vuokratuloa, koska kiinteistö sijaitsee Espanjassa. Samalla verotuksesi asuinmaa voi vaatia sinua ilmoittamaan maailmanlaajuisista tuloistasi, mukaan lukien tulot espanjalaisesta kiinteistöstäsi.
Ilman kaksinkertainen verotuksen helpotusta sama vuokratulo voitaisiin mahdollisesti verottaa molemmissa maissa.
miten kaksinkertaiset verosopimukset toimivat?
Espanja on allekirjoittanut kaksinkertaisen verotuksen sopimuksia, joita usein kutsutaan DTAs tai kaksinkertaisiksi verosopimuksiksi, monien maiden kanssa.
Nämä sopimukset määrittävät, millä maalla on oikeus verottaa eri tulotyyppejä ja kuinka helpotusta tulisi antaa, kun molemmat maat verottavat samaa tuloa.
Kiinteistötulo on erityisen tärkeä, koska verotus on yleensä sidoksissa maahan, jossa kiinteistö sijaitsee.
Siksi, jos omistat kiinteistön Espanjassa ollessasi verovelvollinen ulkomailla, Espanjalla on yleensä verotusoikeus tuloihin, jotka syntyvät siitä espanjalaisesta kiinteistöstä.
Asuinmaasi saattaa myös vaatia, että tulot ilmoitetaan, mutta sen kotimaan säännöt ja asiaankuuluva verosopimus voivat tarjota helpotusta Espanjassa jo maksetuista veroista.
Merkitseekö kaksinkertainen verotussopimus, etten tarvitse Modelo 210:ä?
Ei.
Tämä on yksi yleisimmistä väärinkäsityksistä ulkomaisilla kiinteistön omistajilla.
Kaksinkertainen verotussopimus ei normaalisti poista espanjalaisia ilmoitusvelvollisuuksia pelkästään siksi, että maksat veroja toisessa maassa.
Jos espanjalainen kiinteistösi luo Modelo 210 -velvoitteen, sinun täytyy yleensä ensin ilmoittaa ja maksaa vastaava espanjalainen vero.
Voit sitten selvittää, miten espanjalaista veroa tulisi käsitellä verotuksesi asuinmaassa.
Yksinkertaisesti sanottuna:
Espanjalainen kiinteistö → espanjalainen verovelvollisuus → Modelo 210 → mahdollinen kaksinkertaisen verotuksen helpotus asuinmaassasi.
Tarkka käsittely riippuu kaksinkertaisesta verotussopimuksesta ja sovellettavasta kotimaisesta verolainsäädännöstä.
Esimerkki: Ruotsalainen asukas, jolla on kiinteistö Espanjassa
Olettaen, että ruotsalainen verovelvollinen omistaa asunnon Costa del Solilla ja vuokraa sitä osan vuodesta.
Espanjalaisesta kiinteistöstä saatu vuokratulo voi olla verotettavaa Espanjassa ja siksi se on ilmoitettava oikein espanjalaista ei-asukkaan tuloveroa varten.
Omistajalla voi myös olla velvollisuus ilmoittaa tulo Ruotsissa.
Tämä ei välttämättä tarkoita täyden veron maksamista kaksinkertaisesti. Espanjan ja Ruotsin kaksinkertainen verotussopimus ja ruotsin verosäännöt määrittävät, miten Espanjassa maksettava vero voidaan ottaa huomioon.
Tärkeä seikka on, että verojen ilmoittaminen Ruotsissa ei automaattisesti korvata velvollisuutta täyttää Modelo 210 Espanjassa.
Entä kiinteistö, jota ei vuokrata?
Kaksinkertaisen verotuksen kysymyksiä syntyy yleisimmin vuokratuloista, koska ilmoitettavaa tuloa on olemassa.
Kuitenkin ei-asuva omistaja pitäisi myös olla tietoinen Espanjan imputoidusta tuloverosta henkilökohtaiseen käyttöön tarkoitetuista kiinteistöistä.
Sinulla saattaa siis olla Modelo 210 -velvoite, vaikka:
Et vuokraa koskaan omaisuuttasi.
Käytät sitä vain lomilla.
Kiinteistö on tyhjillään suurimman osan vuotta.
Et saa vuokratuloa Espanjasta.
Tämä yllättää monet ulkomaalaiset omistajat, jotka olettavat, että tulojen puute tarkoittaa verotuksen puutetta.
Entä jos vuokraan kiinteistön vain osan vuodesta?
Kiinteistöllä voi olla erilainen verokohtelu saman vuoden aikana.
Esimerkiksi, jos vuokraat asuntoasi 100 päivää ja käytät sitä yksityisesti tai jätät sen omaan käyttöön lopun aikaa, vuokrausjakso ja ei-vuokratun jakson voi olla tarpeen käsitellä erikseen espanjalaista ei-asukasta koskevan verotuksen tarkoituksia varten.
Tämä on toinen syy, miksi tarkkojen vuokrauspäivämäärien, tulojen ja asiaankuuluvien kiinteistötietojen ylläpitäminen on tärkeää.
Voinko vähentää espanjalaisen veron kotimaassani?
Asuinmaasi ja sovellettavan kaksinkertaisen verotussopimuksen mukaan voit ehkä vaatia ulkomaista verohyvitystä tai muuta kaksinkertaisen verotuksen helpotusta Espanjan verolle, joka täyttää vaatimukset.
Kuitenkin sinun ei pitäisi olettaa, että jokainen määrä, joka on maksettu kautta Modelo 210, oikeuttaa automaattisesti samanlaiseen vähennykseen ulkomailla.
Käsittely voi riippua:
Verotuksesi asuinmaasta.
Espanjalaisen tulon tyypistä.
Espanjassa todellisuudessa maksetusta verosta.
Sovellettavasta kaksinkertaisesta verotussopimuksesta.
Asuinmaasi kotimaista verosäännöksistä.
Tämän vuoksi, jos et ole varma siitä, miten espanjalaista veroa tulisi ilmoittaa kotimaassasi, ota yhteyttä veroneuvojaan, joka tuntee kansainvälisen verotuksen.
Säilytä Modelo 210 -asiakirjasi
Modelo 210 -ilmoituksen tekemisen jälkeen pidä kopiot ilmoituksestasi ja maksutodistuksestasi.
Nämä asiakirjat voivat olla hyödyllisiä, jos asuinmaasi veroviranomaiset pyytävät sinua osoittamaan, kuinka paljon veroa on ilmoitettu tai maksettu Espanjassa.
On myös järkevää säilyttää tietoja kiinteistöstäsi, mukaan lukien kiinteistörekisteritiedot, omistussuhteet, hankinta-ajankohdat ja vuokratoimintatiedot.
Täytä Modelo 210 verkossa EasySpanishTax.com -sivustolla
Espanjalainen ei-asukkaan kiinteistövero ei tarkoita välttämättä kalliita oikeudellisia tai kirjanpidollisia kuluja.
EasySpanishTax.com tarjoaa yksinkertaisen verkkoratkaisun ei-asukkaille kiinteistön omistajille, jotka tarvitsevat valmistella ja täyttää Modelo 210 Espanjassa.
Palvelumme on erityisesti suunniteltu ulkomaalaisille espanjalaisten kiinteistöjen omistajille. Sinä annat tarvittavat kiinteistön ja verotiedot verkossa, ja prosessi vie sinut läpi Modelo 210:lle tarvittavat tiedot.
Olipa espanjalainen kiinteistösi käytössä lomakotina, tyhjillään tai tuottaen vuokratuloa, EasySpanishTax.com auttaa tekemään espanjalaisesta ei-asukkaiden veroprosessista helpommin ymmärrettävää ja hallittavaa.
Tärkeä: Espanjalainen vero ja kaksinkertainen verotus ovat kaksi erillistä askelta
Muista tärkein periaate:
Veron maksaminen tai ilmoittaminen kotimaassasi ei automaattisesti peru verovelvollisuuksiasi Espanjassa.
Jos omistat kiinteistöä Espanjassa ei-asukkaina, selvitä ensin, tarvitsetko täyttää Modelo 210. Sen jälkeen selvitä, voiko Espanjassa maksettu vero tulla hyvitettyä tai muiden helpotusten piiriin asuinmaassasi sovellettavan kaksinkertaisen verotussopimuksen mukaan.
Täytä Espanjan ei-asukkaan verosi verkossa
Jos omistat kiinteistöä Espanjassa, mutta asut ulkomailla, älä jätä Modelo 210:ää viime hetkeen.
Käytä EasySpanishTax.com valmistellaksesi espanjalaista ei-asukkaan kiinteistöveroa verkossa suoran prosessin kautta, joka on luotu erityisesti kansainvälisille kiinteistön omistajille.
Aloita Modelo 210 verkossa tänään EasySpanishTax.com