Deținerea unei proprietăți în Spania ca nerezident este o investiție atractivă, dar vine cu obligații fiscale specifice pe care mulți proprietari străini le ignoră. Indiferent dacă dețineți o casă de vacanță pe Costa del Sol sau închiriați un apartament în Barcelona, înțelegerea sistemului de impozitare a proprietății pentru nerezidenți din Spania este esențială pentru a evita penalitățile și a rămâne conform.
Această ghid optimizat SEO explică tot ce trebuie să știți despre Impozitul pe Proprietate pentru Nerezidenți în Spania, inclusiv rate, calcule, termene limită și sfaturi practice.
Ce Este Impozitul pe Proprietate pentru Nerezidenți în Spania?
Proprietarii de proprietăți nerezidenți în Spania sunt supuși Impozitului pe Venit pentru Nerezidenți (IRNR - Impuesto sobre la Renta de No Residentes). Acest impozit se aplică oricărei persoane care:
Deține proprietate în Spania
Petrece mai puțin de 183 zile pe an în țară (deci, statut de nerezident)
Spre deosebire de rezidenți, nerezidenții sunt impozitați doar pe venitul din surse spaniole, inclusiv venitul obținut din deținerea de proprietăți.
Nerezidenții Trebuie Să Plătească Impozit și Dacă Nu Închiriază?
Da—și acest lucru îi surprinde pe mulți proprietari de proprietăți.
Chiar dacă proprietatea dumneavoastră este neînchiriată, Spania consideră că generează un venit notional (imputat). Trebuie să plătiți în continuare impozit pe această valoare de închiriere teoretică anual.
Aceasta este cunoscută sub denumirea de “impozitul pe venitul imputat”.
Tipuri de Impozite pe Proprietate pentru Nerezidenți
Când dețineți proprietate în Spania ca nerezident, s-ar putea să vă confruntați cu mai multe impozite:
1. Impozitul pe Venit pentru Nerezidenți (IRNR)
Se aplică la veniturile din chirii SAU veniturile imputate
Trebuie declarat folosind Modelo 210
2. Impozitul Local pe Proprietate (IBI)
Plătit anual consiliului local (la fel ca rezidenții)
3. Impozitul pe Câștigurile de Capital (Când Vindeți)
Plus un impozit pe reținere de 3% plătit de cumpărător la vânzare
4. Impozitul pe Averi (dacă este cazul)
Se aplică dacă activele spaniole totale depășesc pragurile (de obicei €700,000)
Ratele Impozitelor pentru Nerezidenți în Spania (2026)
Ratele impozitelor depind de țara dumneavoastră de reședință:
19% → rezidenți UE / SEE
24% → rezidenți non-UE (de exemplu, Marea Britanie, SUA)
Istoric, rezidenții non-UE nu puteau deduce cheltuielile, dar deciziile recente ar putea permite acest lucru în unele cazuri (sub rezerva dezvoltărilor legale în curs).
Cum Este Calculat Impozitul pe Proprietate pentru Nerezidenți?
Dacă Proprietatea NU Este Închiriată
Impozitul se bazează pe valoarea cadastrală (valor catastral):
Calculați venitul imputat:
De obicei 1.1% din valoarea cadastrală (sau 2% dacă nu a fost actualizată recent)
Alegeți rata impozitului:
19% sau 24% în funcție de rezidență
Exemplu:
Valoarea cadastrală: €300,000
Venit imputat: €3,300 (1.1%)
Impozit (24%): €792 anual
Dacă Proprietatea ESTE Închiriată
Impozitul se aplică la venitul din chirii efectiv
Rezidenții UE pot deduce cheltuielile
Rezidenții non-UE sunt de obicei impozitați pe venitul brut (deși regulile pot evolua)
Termene de Depunere: Modelo 210
Depunerea depinde de modul în care este utilizată proprietatea dumneavoastră:
Neînchiriată
Depuneți odată pe an
Termen limită: 31 Decembrie (pentru anul anterior)
Proprietate Închiriată
Depuneți trimestrial
Termene limită:
20 Aprilie
20 Iulie
20 Octombrie
20 Ianuarie
Ce Se Întâmplă Dacă Nu Declarați?
Neaplicarea declarației fiscale pentru nerezidenți poate duce la:
Amende și penalități
Dobândă pe impozitul neachitat
Probleme la vânzarea proprietății
Agenția fiscală din Spania monitorizează activ proprietarii străini de proprietăți, așa că conformitatea este esențială.
Sfaturi Cheie pentru Proprietarii de Proprietăți Nerezidenți
✅ Obțineți întotdeauna și păstrați NIE (Numărul de Identificare a Străinilor)
✅ Verificați anual valorea cadastrală
✅ Înțelegeți dacă aveți dreptul la tratate de evitare a dublei impozitări
✅ Păstrați înregistrări ale cheltuielilor și veniturilor din chirii
✅ Considerați ajutor profesional pentru depunerea Modelo 210
Actualizări Recentă & Schimbări (2025–2026)
Monitorizarea continuă a regulamentelor impozitului pe venit imputat pentru nerezidenți de către UE
Posibilă extindere a deducerilor pentru rezidenții non-UE (în așteptarea hotărârilor finale)
Dezbateri politice privind creșterea impozitelor pentru cumpărătorii străini de proprietăți (încă neimplementate)
Pense Finale
Impozitul pe Proprietate pentru Nerezidenți în Spania este inevitabil—dar gestionabil cu cunoștințele potrivite.
Concluzia principală:
Trebuie să declarați și să plătiți impozit în fiecare an, chiar dacă proprietatea dumneavoastră nu generează venit
Ratele variază în funcție de statutul de rezidență
Depunerea se face prin Modelo 210, cu termene stricte
Menținerea conformității nu doar că evită penalitățile, ci asigură o experiență lină atunci când vindeți sau gestionați proprietatea dumneavoastră spaniolă.
Aveti Nevoie de Ajutor cu Impozitul Dumneavoastră ca Nerezident în Spania?
Dacă doriți să simplificați procesul și să evitați greșelile costisitoare, colaborarea cu experți poate economisi timp și stres.
Aici, la Easy Spanish Tax, puteți depune impozitul singur și obține asistență profesională cu declarațiile de impozit pentru proprietățile nerezidenților, calcule și conformitate.