Des milliers de propriétaires immobiliers non résidents en Espagne paient chaque année plus d'impôts que nécessaire. Dans de nombreux cas, le problème n'est pas l'impôt lui-même mais des erreurs de calcul simples, des informations obsolètes, des valeurs cadastrales incorrectes ou une mauvaise compréhension des règles concernant le Modelo 210.
Si vous possédez un bien en Espagne et vivez à l'étranger, il vaut la peine de vérifier si vous payez le bon montant. Même de petites erreurs peuvent entraîner un trop-paiement année après année.
Ce guide explique les raisons les plus courantes pour lesquelles les non-résidents paient trop d'impôts sur les propriétés en Espagne et comment vous pouvez les éviter.
Qu'est-ce que l'impôt espagnol sur la propriété des non-résidents?
Les propriétaires non résidents sont généralement tenus de soumettre une déclaration d'impôt Modelo 210 chaque année.
La déclaration dépend de l'utilisation du bien :
Bien utilisé à titre privé ou laissé vide : Impôt sur le revenu imputé.
Bien loué : Impôt sur les revenus locatifs.
Bien partiellement loué et partiellement utilisé à titre privé : Les deux types peuvent s'appliquer.
De nombreux propriétaires paient simplement le montant qu'on leur indique sans vérifier les calculs, ce qui peut conduire à des trop-paiements inutiles.
1. Utilisation du mauvais pourcentage cadastral
Une des erreurs les plus courantes concerne le calcul de la base de revenu imputé.
La base imposable est normalement calculée en utilisant soit :
1,1 % de la valeur cadastrale.
2 % de la valeur cadastrale.
Le pourcentage correct dépend de la dernière révision de la valeur cadastrale du bien par les autorités espagnoles. De nombreux propriétaires utilisent automatiquement le pourcentage le plus élevé même s'ils ont droit au taux inférieur de 1,1 %. Cela peut augmenter considérablement l'impôt dû.
2. Valeur cadastrale incorrecte
Un autre problème courant est l'utilisation d'une valeur cadastrale obsolète ou incorrecte.
La valeur cadastrale ("valor catastral") peut être trouvée sur le reçu annuel d'IBI et est utilisée comme base pour calculer l'impôt sur la propriété des non-résidents. L'utilisation d'un chiffre incorrect peut entraîner un paiement d'impôts excessif chaque année.
Avant de soumettre votre déclaration, vérifiez toujours que la valeur cadastrale correspond aux dernières informations indiquées sur votre facture d'IBI.
3. Ne pas répartir les périodes d'utilisation locative et privée
De nombreux propriétaires louent leur bien pendant une partie de l'année et l'utilisent eux-mêmes durant les mois restants.
Dans ces situations, le calcul de l'impôt doit normalement être divisé entre :
Périodes de revenus locatifs.
Périodes d'utilisation privée.
Certains propriétaires calculent par erreur l'impôt comme si le bien avait été utilisé à titre privé pendant toute l'année, tandis que d'autres déclarent incorrectement les revenus locatifs. Les deux situations peuvent entraîner un paiement supérieur à ce qui est nécessaire.
4. Frais locatifs déductibles manquants
Si vous êtes un contribuable éligible déclarant des revenus locatifs, certains frais liés à l'activité locative peuvent être déductibles.
Les exemples peuvent inclure :
Frais de communauté.
Assurance immobilière.
Intérêts hypothécaires.
Coûts d'entretien et de réparation.
Taxes foncières telles que l'IBI.
De nombreux propriétaires omettent d'inclure les frais autorisés et paient donc des impôts sur un bénéfice supérieur à ce qui est nécessaire.
5. Pourcentages de propriété incorrects
Lorsqu'un bien a plusieurs propriétaires, chaque propriétaire doit généralement déclarer sa part de propriété.
Par exemple, si deux époux possèdent chacun 50 % de la propriété, chaque personne dépose son propre Modelo 210 basé sur son pourcentage de propriété.
Des erreurs dans les allocations de propriété peuvent conduire à des calculs d'impôts incorrects et à des trop-paiements inutiles.
6. Payer l'impôt pour l'année entière alors que vous ne possédiez le bien que pendant une partie de l'année
Si vous avez acheté ou vendu le bien au cours de l'année fiscale, l'impôt doit normalement être calculé uniquement pour la période pendant laquelle vous l'avez réellement possédé.
De nombreux propriétaires déclarent accidentellement l'année calendaire entière au lieu de proratiser le calcul en fonction des dates de possession. Cela entraîne un paiement d'impôt supérieur à ce qui est requis.
7. Déclarations en double
Cela se produit plus souvent que beaucoup de gens ne le réalisent.
Certains propriétaires soumettent une déclaration eux-mêmes et découvrent plus tard qu'un comptable, un gestionnaire, un avocat ou un représentant fiscal a également soumis une déclaration.
Les dépôts en double peuvent entraîner de la confusion et des paiements inutiles. Conservez toujours des copies des soumissions précédentes et des reçus de paiement.
8. Utiliser des règles fiscales obsolètes
Les réglementations fiscales espagnoles changent périodiquement.
De nombreux articles en ligne font encore référence à des pourcentages, des règles de dépôt et des taux d'imposition obsolètes. S'appuyer sur de vieilles informations peut facilement entraîner des calculs incorrects. Les règles régissant le Modelo 210 et le revenu imputé ont été mises à jour plusieurs fois ces dernières années.
Comment vérifier si vous avez trop payé
Examinez les éléments suivants :
Dernier reçu d'IBI.
Valeur cadastrale correcte.
Pourcentage de propriété correct.
Périodes d'utilisation locative et privée.
Pourcentage applicable (1,1 % ou 2 %).
Déclarations Modelo 210 précédentes.
Documents de propriété justificatifs.
Une rapide révision révèle souvent des erreurs qui se sont répétées pendant plusieurs années.
Comment Easy Spanish Tax aide
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Éviter les erreurs courantes qui peuvent entraîner un trop-paiement.
Que vous possédiez un appartement de vacances, une villa, une maison de ville, ou un bien locatif en Espagne, utiliser les bonnes informations peut vous faire économiser de l'argent et vous aider à rester entièrement conforme avec l'Agence fiscale espagnole.
Payer trop d'impôts sur les propriétés en Espagne est étonnamment courant. Une simple erreur concernant la valeur cadastrale, le pourcentage de propriété, les périodes locatives ou le calcul de l'impôt peut coûter des centaines d'euros au fil du temps.
Prendre quelques minutes pour examiner vos informations avant de déposer le Modelo 210 peut aider à garantir que vous payez exactement ce qui est requis — et pas un euro de plus.
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