Joka vuosi sadat tuhannet ulkomaiset kiinteistönomistajat nauttivat ajastaan Espanjassa tulematta espanjalaisiksi verovelvollisiksi. Olitpa sitten omistamassa loma-asuntoa Costa del Solilla, villaa Alicantessa tai meriveden äärellä sijaitsevaa kotia Mallorcalla, espanjalaisten verovelvoitteidesi ymmärtäminen on välttämätöntä.
Monet ihmiset uskovat väärin, että koska he eivät asu pysyvästi Espanjassa, heillä ei ole verovastuuta. Valitettavasti tämä ei pidä paikkaansa.
Jos olet ei-asukas, joka omistaa kiinteistöjä, saa vuokratuloja tai ottaa tuloja espanjalaisista lähteistä, sinulla on lähes varmasti verovelvoitteita Espanjassa.
Tämä opas selittää kaiken, mitä sinun tarvitsee tietää.
Mitä "ei-asukas" tarkoittaa Espanjassa?
Ei-asukas on henkilö, joka ei täytä espanjalaisen verovelvollisuuden ehtoja.
Yleisesti ottaen Espanja pitää sinua verovelvollisena, jos yksi tai useampi seuraavista tilanteista koskee sinua:
Vietät yli 183 päivää Espanjassa kalenterivuoden aikana.
Pääkään taloudelliset intressisi sijaitsevat Espanjassa.
Puolisosi ja riippuvaiset lapsesi asuvat pysyvästi Espanjassa (joitakin poikkeuksia lukuunottamatta).
Jos mikään näistä tilanteista ei päde, sinua pidetään yleensä espanjalaisena ei-asukkaina verotuksellisesti. Espanjalainen verotuksellinen asuminen perustuu laillisiin kriteereihin, ei pelkästään kiinteistön omistamiseen.
Voinko elää osa-aikaisesti Espanjassa ja pysyä ei-asukkaina?
Kyllä.
Monet ihmiset viettävät useita kuukausia joka vuosi Espanjassa samalla, kun he pysyvät toisen maan verovelvollisina.
Tyypillisiä esimerkkejä ovat:
Brittiläiset eläkeläiset, jotka viettävät talvet Costa del Solilla
Skandinaaviset loma-asunnon omistajat
Saksalaiset perheet, joilla on toinen koti
Hollantilaiset digityöntekijät, jotka viettävät vain osan vuodesta Espanjassa
Amerikkalaiset ja kanadalaiset, jotka nauttivat pitkistä lomista
Vaikka pysyt ei-asukkaina, Espanjassa kiinteistön omistaminen luo yleensä verovelvoitteita.
Maksetaanko ei-asukkaita veroa Espanjassa?
Kyllä.
Espanja verottaa espanjasta saatuja tuloja, vaikka asuisit ulkomailla.
Tyypillisiä tilanteita ovat:
1. Olet kiinteistön omistaja mutta et vuokraa sitä
Monet omistajat uskovat, ettei veroa ole, jos kiinteistö on tyhjillään.
Tämä on väärin.
Espanja soveltaa siirrettyä tuloveroa monille ulkomaisten ei-asukkaitten omistamille kaupunkikiinteistöille. Tämä ilmoitetaan käyttäen Modelo 210.
2. Vuokraat kiinteistösi
Jos saat vuokratuloja espanjalaisesta kiinteistöstäsi, sinun on ilmoitettava tämä tulo.
Asuinmaasi ja sovellettavien verosääntöjen mukaan verotettavan tulon laskentatapa voi vaihdella.
Vuokratuloja ilmoitetaan myös yleisesti käyttäen Modelo 210.
3. Myyt espanjalaista kiinteistöäsi
Kiinteistön myynti Espanjassa voi laukaista pääomaverotuksen.
Jopa ei-asukkaina sinun on noudatettava espanjalaisten vero sääntöjä, jotka liittyvät myyntiin.
Mitä on Modelo 210?
Modelo 210 on virallinen espanjalainen veroilmoitus, jota monet ei-asukkaat käyttävät.
Sitä käytetään useissa tilanteissa, mukaan lukien:
Loma-asunnon omistaminen
Vuokratulojen saaminen
Espanjalaisen kiinteistön myynti
Muut verotettavat espanjalaiset tulot
Useimmat ulkomaiset kiinteistönomistajat tutustuvat Modelo 210:een pian espanjalaisen kotinsa oston jälkeen. Espanjan verovirasto tarjoaa virallisia ohjeita ja ilmoittamisvaihtoehtoja tälle lomakkeelle.
Tarvitseeko minun hankkia NIE?
Melkein jokaisessa tapauksessa, tarvitset.
NIE (Número de Identificación de Extranjero) on tunnistenumero, jota ulkomaalaiset käyttävät Espanjassa.
Sitä tarvitaan yleensä:
Kiinteistön ostamiseksi
Pankkitilien avaamiseen
Veron maksamiseen
Modelo 210:n jättämiseen
Palvelujen rekisteröimiseen
Riittääkö kiinteistön omistaminen verovelvolliseksi tulemiseksi?
Ei.
Pelkkä kiinteistön omistaminen ei tee sinusta espanjalaista verovelvollista.
Tuhannet ei-asukkaat omistavat laillisesti loma-asuntoja ympäri Espanjaa pysyen samalla verovelvollisina muualla.
Mitkä verot voi ei-asukas kiinteistönomistaja maksaa?
Olosuhteistasi riippuen, saatat kohdata:
Ei-asukkaan tulovero (Modelo 210)
Vuokratulojen vero
Pääomaverotus
Paikallinen kiinteistövero (IBI)
Varallisuusvero (tietyissä tilanteissa)
Solidaarisuusvero korkeain arvojen omaisuudelle (soveltuvin osin)
Tarkat verot riippuvat henkilökohtaisista olosuhteistasi, asuinpaikastasi ja kiinteistön tai tulon tyypistä.
Yleisimmät ei-asukkaiden tekemät virheet
Monet uudet omistajat tekevät vahingossa kalliita virheitä.
Joistakin yleisimmistä virheistä ovat:
Unohtaminen jättää Modelo 210
Tämä on todennäköisesti suurin virhe.
Monet omistajat olettavat väärin, että koska kiinteistö on tyhjillään, ilmoitusta ei tarvitse jättää.
Takaisinmaksujen unohtaminen
Myöhästyneet ilmoitukset voivat johtaa rangaistuksiin ja korkoihin.
Väärien kiinteistötietojen käyttäminen
Virheet:
Katastraalinen arvo
Kiinteistön viite
Omistusprosentit
Ostopäivät
voivat kaikki aiheuttaa ongelmia.
Oletus, että ulkomaiset veroneuvojat ymmärtävät espanjalaiset säännöt
Monet Espanjan ulkopuoliset kirjanpitäjät eivät tunne espanjalaista ei-asukkaiden kiinteistöverotusta.
Entä jos et jätä ilmoitusta?
Espanjan verovirasto on tullut yhä digitaalisemmaksi ja vastaanottaa tietoja useista julkisista tietokannoista.
Jos et jätä ilmoitusta vaaditussa ajassa, saatat kohdata:
Myöhässä jättämisistä aiheutuvat rangaistukset
Korkomaksut
Lisäveroarviot
Hallinnolliset menettelyt
Vaateiden noudattaminen on yleensä paljon helpompaa—ja vähemmän kallista—kuin ongelmien ratkaiseminen myöhemmin.
Voinko jättää espanjalaiset veroni verkossa?
Kyllä.
Monet ei-asukkaat nykyään täyttävät veroilmoitukset verkossa.
Sijasta järjestää tapaamisia asianajajien tai veroneuvojien kanssa joka vuosi, monet kiinteistönomistajat valitsevat opastetun verkkoprosessin, joka tekee ilmoittamisesta paljon helpompaa.
EasySpanishTax tekee Modelo 210:n jättämisestä helppoa
Verkkosivustollamme EasySpanishTax.com erikoistumme auttamaan ei-asukkaita kiinteistönomistajia jättämään espanjalaiset veronsa nopeasti, tarkasti ja edullisesti.
Alustamme on suunniteltu erityisesti kansainvälisille kiinteistönomistajille ja se tarjoaa:
Yksinkertaisia vaiheittaisia verkkolomakkeita
Edullisia hintoja
Turvallinen dokumenttien käsittely
Tukea ei-asukkaille
Nopea käsittely
Epäselvää paperityötä ei ole
Riippumatta siitä, omistatko yhden asunnon vai useita sijoituskiinteistöjä, autamme tekemään espanjalaisten veroilmoitusten jättämisestä suoraviivaista.
Usein kysytyt kysymykset
Voinko omistaa kiinteistön Espanjassa asumatta siellä?
Kyllä. Miljoonat ulkomaalaiset omistavat loma-asuntoja Espanjassa samaan aikaan kun he pysyvät toisen maan verovelvollisina.
Maksetaanko veroa, jos espanjalainen kiinteistöni on tyhjillään?
Monissa tapauksissa, kyllä. Espanja soveltaa yleisesti siirrettyä tuloveroa monille ei-asukkaita omistaville kaupunkikiinteistöille, vaikka niitä ei vuokrata.
Tarvitseeko minun jättää ilmoitus joka vuosi?
Jos sinulla on jatkuva ilmoitusvelvoite, kyllä. Aika riippuu tulon tai kiinteistön tyypistä ja sovellettavista ilmoitussäännöistä. Modelo 210:n jättöpäivämäärät on päivitetty tietyissä tilanteissa vuodelle 2026.
Voivatko kaksi omistajaa jättää yhdessä?
Yleensä jokainen omistaja ilmoittaa omistusosuuden mukaan, ellei erityiset säännöt salli toisin.
Voinko jättää ilmoituksen ulkomailta?
Ehdottomasti.
Useimmat ei-asukkaat täyttävät espanjalaiset veroilmoituksensa ilman matkustamista Espanjaan.
Eläminen Espanjassa ei-asukkaina tarjoaa poikkeuksellisen elämäntavan, olitpa lomalla, viettäen talvikuukausia Välimeren rannalla tai omistamassa sijoituskiinteistöä.
Kuitenkin espanjalaisesta kodistasi nauttiminen tuo myös mukanaan verovelvoitteita.
Understanding Modelo 210, knowing your filing obligations, and submitting your declarations on time can save you from unnecessary penalties and stress.
Jos etsit helppoa, edullista ja luotettavaa tapaa jättää espanjalaiset ei-asukkaan verot verkossa, EasySpanishTax.com on suunniteltu erityisesti kaltaisillesi henkilöille.
Katso myös Espanjalaiset verot ulkomailla asuville