Покупка недвижимости в Испании - это мечта для многих международных покупателей. Будь то покупка квартиры для отдыха на Коста-дель-Соль, виллы в Аликанте, дома для пенсионеров на Мальорке или инвестиционной недвижимости для сдачи в аренду, Испания остается одним из самых привлекательных рынков недвижимости в Европе.
Но прежде чем купить, важно ясно понять одну вещь: владение недвижимостью в Испании накладывает налоговые обязательства.
Многие иностранные покупатели сосредотачиваются на цене покупки, нотариальных сборах и юридических расходах, но забывают о ежегодных налогах, которые продолжаются после завершения сделки. Если вы являетесь собственником недвижимости в Испании и не являетесь налоговым резидентом, вам, возможно, придется платить местный налог на недвижимость, подавать Modelo 210, декларировать доход от аренды и ежегодно организовывать важные документы.
Это руководство объясняет основные налоговые обязательства владельцев недвижимости в Испании, которые вы должны знать до и после покупки недвижимости в Испании.
1. Налоги при покупке недвижимости в Испании
Когда вы покупаете недвижимость в Испании, налоги зависят от того, является ли недвижимость вторичной или новостройкой.
Для вторичной недвижимости покупатели обычно платят налог на передачу собственности, известный как ITP. Ставка зависит от региона, в котором находится недвижимость, и обычно рассчитывается как процент от цены покупки или официальной справочной стоимости.
Для новостройки, купленной напрямую у застройщика, покупатели обычно платят НДС, известный как IVA, плюс гербовый сбор, известный как AJD. В большинстве случаев, residential новый НДС составляет 10%, в то время как AJD варьируется в зависимости от автономного региона.
Это означает, что покупатели всегда должны рассчитывать полную стоимость покупки перед тем, как сделать предложение. Во многих регионах Испании общая стоимость покупки может составлять около 10% - 15% от цены недвижимости.
2. IBI: Ежегодный местный налог на недвижимость
Как только вы становитесь владельцем недвижимости в Испании, вам необходимо ежегодно платить IBI.
IBI означает Impuesto sobre Bienes Inmuebles и является местным налогом на недвижимость, взимаемым мэрией. Он аналогичен муниципальному налогу в других странах.
IBI основан на кадастровой стоимости недвижимости, а не на рыночной стоимости. Кадастровая стоимость обычно ниже реальной рыночной стоимости и может быть указана в квитанции IBI.
Каждый собственник недвижимости в Испании должен платить IBI, независимо от того, является он резидентом или нерезидентом, и вне зависимости от того, используется ли недвижимость для личных нужд или сдаётся в аренду.
3. Basura: Налог на вывоз мусора
Во многих муниципалитетах владельцы недвижимости также платят налог на вывоз мусора, обычно называемый basura.
Обычно он взимается отдельно от IBI, хотя в некоторых областях он может появляться вместе с другими местными налогами. Сумма зависит от мэрии и типа недвижимости.
Даже если недвижимость используется только для отдыха, налог basura все равно может быть взыскиваемым.
4. Modelo 210: Налог на доходы нерезидентов
Одно из самых важных налоговых обязательств для иностранных владельцев недвижимости в Испании - это Modelo 210.
Modelo 210 - это испанская налоговая форма, используемая нерезидентами для декларирования доходов, связанных с Испанией. Если вы владеете недвижимостью в Испании, но не являетесь налоговым резидентом Испании, вам, возможно, придется подавать Modelo 210 каждый год.
Многие владельцы недвижимости удивляются, когда узнают, что Modelo 210 может быть необходим даже если недвижимость не сдается в аренду. Это связано с тем, что в Испании применяется налог на подразумеваемый доход для нерезидентов, у которых есть недвижимость, доступная для личного использования.
Простыми словами, Испания считает, что владение вторым домом имеет налогооблагаемую выгоду, даже если вы не получаете доход от аренды.
5. Если вы не сдаёте свою недвижимость в аренду
Если ваша испанская недвижимость используется только как дом для отдыха, второй дом или частная семейная собственность, вам, как правило, все равно нужно подавать Modelo 210 как нерезиденту.
Это часто называют налогом на подразумеваемый доход нерезидента.
Расчет обычно основывается на:
Кадастровая стоимость недвижимости
Была ли пересмотрена кадастровая стоимость
Ваш процент владения
Количество дней, когда вы владели недвижимостью в течение налогового года
Страна вашего налогового резидентства
Применимая налоговая ставка
Здесь многие владельцы допускают ошибки, особенно когда есть два или более владельцев. В большинстве случаев каждый владелец должен подавать налоговую декларацию в зависимости от своей доли владения.
6. Если вы сдаёте свою недвижимость в аренду
Если вы сдаёте свою испанскую недвижимость в аренду, налоговая ситуация становится более сложной.
Нерезиденты- владельцы должны декларировать доход от аренды в Испании с помощью Modelo 210. В зависимости от того, где вы являетесь налоговым резидентом, могут применяться разные правила относительно вычитаемых расходов.
Резиденты ЕС и ЕЭЗ, как правило, могут вычитать определенные расходы, связанные с недвижимостью, такие как платы за сообщество, страхование, ремонт, проценты по ипотеке и управление, при условии, что они надлежащим образом документированы и связаны с арендной деятельностью.
Нерезиденты из стран, не входящих в ЕС, часто облагаются налогом на валовый доход от аренды, что означает, что расходы могут быть не вычитаемыми таким же образом.
Это делает правильное подача налоговой декларации особенно важной для арендодателей, владельцев курортной недвижимости и покупателей инвестиционной недвижимости.
7. Налог на богатство и налог солидарности
Некоторым владельцам недвижимости также может потребоваться учитывать испанский налог на богатство или временный налог солидарности на крупные состояния.
Эти налоги обычно затрагивают владельцев с высокоценными активами в Испании. Правила зависят от общей стоимости ваших испанских активов, ипотек, скидок и региона, в котором находится недвижимость.
Не каждый иностранный покупатель будет затронут, но покупатели недвижимости класса люкс всегда должны проверять это перед покупкой.
8. Налог при продаже недвижимости в Испании
Налоговые обязательства не заканчиваются, когда вы продаете.
Когда нерезидент продает недвижимость в Испании, покупатель обычно удерживает 3% от цены продажи и платит это в Испанскую налоговую администрацию от имени продавца.
Это предварительная оплата возможного налога на прирост капитала.
Если продавец получил прибыль, налог может быть подлежащим уплате. Если прибыли нет, или если удержанные 3% превышают итоговую налоговую обязанность, продавец может подать заявление на возврат.
Продавцы также могут быть обязаны платить Plusvalía Municipal, местный налог, связанный с увеличением стоимости земли.
9. Почему важно хорошо организовать документы
Покупка и владение недвижимостью в Испании требует наличия множества документов. К ним могут относиться:
Договор купли-продажи
Сертификат NIE
Копия паспорта
Квитанции IBI
Квитанции basura
Страхование дома
Документы о плате за сообщество
Контракты на коммунальные услуги
Документы по ипотеке
Записи о доходах от аренды
Предыдущие декларации Modelo 210
Квитанции об уплате налогов
Сохранение этих документов в порядке является необходимым. Они могут потребоваться для подачи налоговых деклараций, страховых требований, продажи недвижимости, изменения коммунальных услуг, подачи заявок на аренду лицензий или общения с юристами и банками.
EasySpanishTax.com позволяет зарегистрированным пользователям хранить документы по недвижимость в своем аккаунте, что облегчает организацию всего в одном месте.
10. Распространенные ошибки владельцев зарубежной недвижимости
Многие нерезиденты делают одни и те же ошибки после покупки недвижимости в Испании.
Некоторые считают, что им нужно платить только IBI и забывают о Modelo 210. Другие думают, что Modelo 210 применяется только в том случае, если недвижимость сдается в аренду. Некоторые пары предполагают, что они могут подать одну декларацию вместе, даже когда каждый владелец должен декларировать свою долю.
Другие распространенные ошибки включают использование неправильной кадастровой стоимости, пропуск сроков, некорректное декларирование доходов от аренды или отсутствие квитанций об уплате налогов.
Эти ошибки обычно можно избежать, обладая правильной информацией и простой системой подачи.
11. Как EasySpanishTax.com помогает нерезидентам
EasySpanishTax.com был создан для того, чтобы сделать подачу налоговой декларации для нерезидентов в Испании проще, быстрее и доступнее.
Вместо того, чтобы платить дорогие ежегодные сборы или сталкиваться с сложными налоговыми формами, владельцы недвижимости могут использовать простую онлайн-платформу для самостоятельной подготовки и подачи Modelo 210.
Сайт разработан для иностранных владельцев недвижимости, которые хотят ясный, практичный и экономически эффективный способ соответствовать испанским налоговым обязательствам.
С EasySpanishTax.com пользователи могут:
Оценить свои налоги с помощью калькулятора налогов Modelo 210
Подать Modelo 210 онлайн
Хранить документы по недвижимости в своем аккаунте
Поддерживать предыдущие декларации в порядке
Сэкономить время на будущих подачах
Управлять налоговыми обязательствами по недвижимости в Испании из-за границы
12. Прежде чем купить, задумайтесь о чем-то большем, чем просто цена покупки
Покупка недвижимости в Испании может быть фантастической инвестиционной и жизненной решения, но важно понимать постоянные обязательства.
Перед завершением покупки иностранные покупатели должны проверить:
Какой налог на покупку применяется
Ежегодные расходы по IBI
Взимается ли basura отдельно
Кадастровая стоимость недвижимости
Должен ли быть подан Modelo 210
Должен ли быть задекларирован доход от аренды
Может ли применяться налог на богатство
Какие документы должны храниться для будущих налоговых деклараций
Понимание этих моментов перед покупкой помогает избежать сюрпризов позже.
Владение недвижимостью в Испании не сложно, когда вы знаете, чего ожидать. Главное - понимать свои налоговые обязательства с самого начала и оставаться организованным каждый год.
Если вы являетесь собственником недвижимости в Испании и не являетесь резидентом, Modelo 210 является одним из самых важных ежегодных налоговых обязательств, которые следует помнить. Будь то ваша недвижимость сдается в аренду или используется только для личных нужд, вам все равно может понадобиться подача.
EasySpanishTax.com делает процесс простым, быстрым и доступным, помогая иностранным владельцам недвижимости в Испании оставаться в соответствии с обязанностями без лишнего стресса.
Используйте Калькулятор налога EasySpanishTax.com Modelo 210 для оценки вашего налога, создания аккаунта и управления подачей налоговых деклараций по недвижимости в Испании онлайн.