Ja, niet-residentiële vastgoedeigenaren moeten meestal nog steeds belasting betalen
Een van de meest gestelde vragen door buitenlandse vastgoedeigenaren in Spanje is:
"Moet ik nog steeds belasting betalen als mijn Spaanse eigendom leeg is en ik het niet verhuur?"
Het antwoord is ja.
Als u geen inwoner van Spanje bent en een eigendom bezit dat niet verhuurd is, bent u over het algemeen verplicht een Modelo 210 belastingaangifte in te dienen en te betalen wat bekend staat als de Rente Imputada. De Spaanse Belastingdienst gaat ervan uit dat het bezitten van een eigendom een financieel voordeel biedt, zelfs als het het hele jaar door leeg staat.
Veel vastgoedeigenaren geloven ten onrechte dat omdat ze geen huurinkomsten verdienen, er geen belasting betaald hoeft te worden. Helaas is dat niet hoe de Spaanse belasting voor niet-inwoners werkt.
Wat is Rente Imputada?
Rente Imputada is een notionele belasting die wordt geheven op niet-residentiële eigenaren van stedelijke eigendommen in Spanje die niet verhuurd zijn.
De Spaanse Belastingdienst berekent een theoretisch inkomen op basis van de kadastrale waarde (Valor Catastral) van het eigendom, die u kunt vinden op uw jaarlijkse IBI onroerendgoedbelastingfactuur. Dit veronderstelde inkomen wordt vervolgens belast via Modelo 210.
Eenvoudig gezegd gaat Spanje ervan uit dat uw eigendom een potentieel voordeel of waarde voor u heeft, zelfs als het het hele jaar leeg is.
Wie moet Modelo 210 indienen?
U moet normaal gesproken Modelo 210 indienen als:
U bent geen Spaanse belastingresident.
U bezit een eigendom in Spanje.
Het eigendom is beschikbaar voor uw persoonlijk gebruik.
Het eigendom is leeg of wordt gebruikt als vakantiehuis.
Het eigendom is het hele jaar door of een deel ervan niet verhuurd.
De verplichting geldt ongeacht of u het eigendom regelmatig bezoekt of het helemaal niet gebruikt.
Wat als ik het eigendom verhuur?
Als uw eigendom huurinkomsten genereert, moet u dat inkomen apart aangeven via Modelo 210.
Echter, als het eigendom slechts een deel van het jaar verhuurd is, kunt u twee belastingverplichtingen hebben:
Huurinkomstenbelasting voor de periode dat het eigendom verhuurd was.
Rente Imputada voor de periode dat het eigendom leeg was en beschikbaar voor persoonlijk gebruik.
Veel eigenaren zijn verrast te horen dat ze mogelijk voor beide situaties in hetzelfde belastingjaar rekenschap moeten afleggen.
Hoe wordt de belasting berekend?
De belasting is niet gebaseerd op de marktwaarde of aankoopprijs.
In plaats daarvan wordt deze berekend op basis van de kadastrale waarde die op uw IBI-bewijs staat.
Over het algemeen is de belastbare basis:
1,1% van de kadastrale waarde als deze recentelijk is herzien.
2% van de kadastrale waarde in sommige andere gevallen.
De toepasselijke belastingtarief voor niet-residenten wordt vervolgens op dit bedrag toegepast.
Aangezien elk eigendom verschillend is, varieert het exacte bedrag van eigenaar tot eigenaar.
Moet elke eigenaar apart indienen?
Ja.
Als een eigendom meerdere eigenaren heeft, moet elke eigenaar zijn eigen Modelo 210-aangifte indienen op basis van hun eigendomspercentage.
Bijvoorbeeld:
Echtgenoot bezit 50%
Echtgenote bezit 50%
Elke echtgenoot dient een aparte Modelo 210-aangifte in voor hun aandeel in het eigendom.
Wat gebeurt er als ik niet indien?
Het niet indienen van Modelo 210 kan leiden tot:
Boetes voor laattijdig indienen.
Renteopslagen.
Financiële sancties.
Toekomstige complicaties bij de verkoop van het eigendom.
Veel buitenlandse eigenaren ontdekken de verplichting pas jaren later bij de verkoop van hun eigendom of wanneer ze hun belastingpositie herzien.
Hoe langer de vertraging, hoe duurder het kan worden om eerdere jaren te regulariseren.
Is mijn IBI-belasting niet genoeg?
Nee.
Dit is een van de grootste misvattingen onder niet-residentiële vastgoedeigenaren.
IBI is een lokale gemeentelijke onroerendgoedbelasting die aan uw gemeente wordt betaald.
Modelo 210 is een totaal aparte nationale belasting die aan de Spaanse Belastingdienst (Agencia Tributaria) wordt betaald. Het betalen van IBI verwijdert uw verplichting om Modelo 210 in te dienen niet.
Wanneer is de deadline?
Voor eigendommen die niet verhuurd worden, moet Modelo 210 normaal gesproken jaarlijks voor het voorgaande belastingjaar worden ingediend.
De indiening deadline is doorgaans 31 december van het volgende jaar.
Bijvoorbeeld:
Belastingjaar 2025
Indiening deadline: 31 december 2026
De Gemakkelijke Manier om Modelo 210 Online in te Dienden
Bij EasySpanishTax.com maken we het eenvoudig voor niet-residentiële vastgoedeigenaren om te voldoen aan de Spaanse belastingregels.
Ons online platform stelt u in staat om:
Uw Modelo 210-aangifte zelf in te vullen.
Uw belasting automatisch te berekenen.
Uw informatie in enkele minuten online in te dienen.
Uw eigendomsdocumenten veilig op te slaan.
Alle toekomstige aangiften in één account te bewaren.
Tijd te besparen en kostbare fouten te vermijden.
Geen ingewikkeld papierwerk. Geen belastingkennis vereist.
Zelfs als uw Spaanse eigendom volledig leeg is en geen huurinkomsten genereert, moet u meestal nog steeds Modelo 210 indienen en Rente Imputada betalen als niet-resident eigenaar.
Het goede nieuws is dat het proces eenvoudig kan zijn als u de regels begrijpt en de juiste tools gebruikt.
Als u eigendom in Spanje bezit en een snelle, betaalbare en eenvoudige manier wilt om uw Modelo 210 in te dienen, kan EasySpanishTax.com u helpen compliant te blijven en onnodige boetes te vermijden.