Als u een woning in Spanje bezit maar deze niet verhuurt, zult u misschien verrast zijn te vernemen dat u nog steeds een Spaanse belastingverplichting heeft. Elk jaar moeten duizenden niet-residentiële woningbezitters Modelo 210 indienen, zelfs als hun appartement, villa of vakantiehuis leeg blijft of alleen voor persoonlijke vakanties wordt gebruikt.
Deze gids legt alles uit wat u moet weten over het indienen van Spaanse belasting wanneer uw woning niet verhuurd is, inclusief wie moet indienen, hoe de belasting wordt berekend, deadlines en hoe u uw aangifte online kunt indienen.
Moet ik Spaanse belasting betalen als mijn woning niet verhuurd is?
Ja.
Als u geen belastingresident in Spanje bent en een woning in Spanje bezit, moet u doorgaans Modelo 210 indienen en de Niet-Residenten Inkomstenbelasting (IRNR) betalen, zelfs als u geen huurinkomsten uit de woning ontvangt. De Spaanse belastingdienst beschouwt het bezit van een woning als een economische voordeel dat bekend staat als "toerekenbaar inkomen" (renta imputada).
Dit geldt of de woning nu:
Een vakantiehuis is
Een tweede woning is
Het hele jaar leeg staat
Alleen door familie en vrienden wordt gebruikt
Door de eigenaren tijdens vakanties wordt bewoond
Wat is Modelo 210?
Modelo 210 is het officiële belastingformulier dat door de Spaanse belastingdienst (Agencia Tributaria) wordt gebruikt voor niet-residenten die eigendom bezitten of inkomsten in Spanje verdienen.
Woningbezitters gebruiken doorgaans Modelo 210 voor:
Niet-verhuurde eigendommen (toerekenbaar inkomen)
Huurinkomsten
Winst uit verkoop na het verkopen van een woning
Voor eigenaren die hun woning niet verhuren, wordt de aangifte jaarlijks ingediend.
Wie moet Modelo 210 indienen?
U moet doorgaans indienen als:
U eigendom heeft in Spanje.
U minder dan 183 dagen per jaar in Spanje verblijft.
U wordt beschouwd als belastingresident van een ander land.
De verplichting geldt ongeacht de nationaliteit. Het heeft invloed op Britse, Zweedse, Noorse, Duitse, Nederlandse, Belgische, Franse, Amerikaanse, Canadese en andere buitenlandse woningbezitters.
Gezamenlijke Eigenaren
Als een woning meerdere eigenaren heeft, moet elke eigenaar zijn eigen Modelo 210-aangifte indienen volgens zijn eigendomspercentage. Een getrouwd stel dat 50/50 een woning bezit, moet doorgaans twee afzonderlijke aangiften indienen.
Hoe wordt de belasting berekend?
De belasting is gebaseerd op de kadastrale waarde van het onroerend goed (Valor Catastral), die u kunt vinden op uw jaarlijkse IBI (gemeentebelasting) ontvangst.
De berekening volgt doorgaans deze stappen:
Stap 1: Bepaal de Belastingsbasis
De belastingsbasis is doorgaans:
1,1% van de kadastrale waarde als deze tijdens de voorgeschreven periode is herzien.
2% van de kadastrale waarde in andere gevallen.
Stap 2: Pas het Belastingtarief toe
De geldende belastingtarieven zijn doorgaans:
19% voor inwoners van EU- en EER-landen.
24% voor inwoners buiten de EU en EER.
Voorbeeld
Kadastrale waarde van het onroerend goed: €150.000
Toerekenbare inkomensbasis:
€150.000 × 1,1% = €1.650
Als u een EU-inwoner bent:
€1.650 × 19% = €313,50 aan verschuldigde belasting
Het exacte bedrag hangt af van de kadastrale waarde van uw woning, eigendomspercentage en land van belastingresidentie.
Waar kan ik de Valor Catastral vinden?
U kunt de kadastrale waarde normaal gesproken vinden op:
Uw IBI-ontvangst
De onroerendezaakbelastingrekening van de lokale overheid
Uw online belastinggegevens
De Spaanse kadasterdocumentatie
Als u deze niet kunt vinden, kan EasySpanishTax u helpen de juiste waarde te vinden.
Wanneer is de deadline voor indienen?
Voor niet-verhuurde eigendommen wordt Modelo 210 jaarlijks ingediend voor het voorgaande kalenderjaar.
Bijvoorbeeld:
Belastingjaar 2025
Deadline voor indienen: 31 december 2026
De aangifte kan doorgaans op elk moment tussen 1 januari en 31 december van het volgende jaar worden ingediend.
Welke documenten heb ik nodig?
Om uw Modelo 210-aangifte in te vullen, heeft u doorgaans nodig:
NIE-nummer
Paspoort of ID
Adres van de woning
Eigendomspercentage
Valor Catastral
Aankoopdatum
Land van belastingresidentie
Het hebben van uw meest recente IBI-ontvangst beschikbaar maakt het proces veel makkelijker.
Wat gebeurt er als ik niet indiende?
Veel woningbezitters nemen ten onrechte aan dat geen huurinkomsten betekent dat er geen belastingaangifte nodig is.
Helaas is dit niet correct.
Het niet indienen van Modelo 210 kan resulteren in:
Vertraagde indienen surcharges
Renteheffingen
Belastingboetes
Problemen bij de verkoop van de woning in de toekomst
Verzoeken van de Spaanse belastingdienst voor ontbrekende aangiftes
Aangezien de verplichting elk jaar bestaat, kan het missen van meerdere jaren onnodige complicaties met zich meebrengen.
Kan ik Modelo 210 online indienen?
Ja.
Modelo 210 kan elektronisch worden ingediend via de Spaanse belastingdienst of via een gevolmachtigde vertegenwoordiger. De Spaanse belastingdienst biedt online indiensystemen en elektronische indienopties voor niet-residenten.
Echter, veel woningbezitters vinden de officiële formulieren moeilijk omdat ze slechts gedeeltelijk beschikbaar zijn in het Engels en kennis van de Spaanse belastingregels vereisen.
De gemakkelijke manier om uw Spaanse onroerendgoedbelasting in te dienen
Bij EasySpanishTax.com helpen we niet-residentiële woningbezitters om Modelo 210 snel en nauwkeurig online in te dienen.
Ons platform stelt u in staat om:
Uw aangifte in het Engels in te vullen
Uw belasting automatisch te berekenen
Uw woninginformatie voor toekomstige jaren op te slaan
Alle uw woningdocumenten veilig op één plek te bewaren
Veelvoorkomende indiende fouten te vermijden
Uw jaarlijkse aangifte in enkele minuten in te dienen
Of u nu een vakantieappartement aan de Costa del Sol, een villa in Alicante of een tweede huis ergens in Spanje bezit, wij maken het indienen van uw niet-resident belasting eenvoudig.
Conclusie
Als u vastgoed in Spanje bezit maar het niet verhuurt, is de kans groot dat u elk jaar Modelo 210 moet indienen. De regels voor toerekenbaar inkomen in Spanje zijn van toepassing op de meeste niet-residentiële woningbezitters, zelfs als het onroerend goed leeg blijft of alleen voor persoonlijke vakanties wordt gebruikt. Tijdig indienen helpt u boetes te vermijden en houdt uw Spaanse belastingzaken volledig compliant.
Heeft u hulp nodig bij het indienen van uw Modelo 210?
Voltooi hier online uw Spaanse niet-residentiële onroerendgoedbelastingaangifte in slechts een paar minuten.