Spania forblir en av Europas mest populære destinasjoner for å kjøpe ferieboliger, pensjonistboliger og investeringseiendom. Hvert år kjøper tusenvis av internasjonale kjøpere leiligheter og villaer på Costa del Sol, Costa Blanca, Balearene, Kanariøyene og i hele fastlands-Spania.
Imidlertid er mange utenlandske kjøpere overrasket over å oppdage at eierskap av eiendom i Spania innebærer flere forskjellige skatter—ikke bare ved kjøp, men også hvert år du eier eiendommen og når du til slutt selger den. Å forstå disse skattene før du kjøper kan hjelpe deg å unngå uventede kostnader, straffer og unødvendig stress.
Den denne guiden forklarer de viktigste spanske eiendomsskattene som hver utenlandsk eier bør vite om.
Skatter ved kjøp av eiendom i Spania
Skattene du betaler når du kjøper, avhenger av om eiendommen er en videresalgseiendom eller en nybygd eiendom.
1. Eiendomsoverdragelsesskatt (ITP)
Hvis du kjøper en videresalgseiendom fra en privat selger, betaler du normalt Eiendomsoverdragelsesskatt (ITP).
Den nøyaktige satsen avhenger av den autonome regionen hvor eiendommen ligger. For eksempel anvender Andalucia for øyeblikket en generell sats på 7 % for mange boliger, mens andre regioner har forskjellige satser.
Du betaler ITP når du kjøper:
Leiligheter
Villaer
Rekkehus
De fleste brukte eiendommer
2. MVA (IVA)
Hvis du kjøper en helt ny eiendom direkte fra en utvikler, betaler du vanligvis:
10 % MVA (IVA)
Pluss stempelavgift (AJD)
MVA erstatter ITP for nybyggkjøp.
3. Stempelavgift (AJD)
AJD (Actos Jurídicos Documentados) skal betales på de fleste nybyggkjøp og visse pantdokumenter.
Prosentandelen varierer avhengig av den autonome kommunen.
Årlige eiendomsskatter i Spania
Å eie eiendom i Spania betyr vanligvis å betale flere årlige skatter.
1. IBI (Lokal eiendomsskatt)
IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) ligner på kommuneskatt i mange andre land.
Hver eiendomseier betaler IBI uavhengig av nasjonalitet eller bosted.
Skatten innkreves av det lokale rådhuset og er basert på eiendommens kadastrale verdi (Valor Catastral), ikke dens markedsverdi.
2. Skatt for ikke-bosatte (Modelo 210)
En av de største overraskelsene for utenlandske eiere er at ikke-bosatte ofte må levere selvangivelse selv om de aldri leier ut eiendommen sin.
Spania antar at privat brukte ferieboliger genererer en teoretisk fordel kalt "imputert inntekt."
Denne skatten erklæres ved bruk av Modelo 210.
Hvis eiendommen din IKKE er leid ut
Du må kanskje betale skatt basert på:
Den kadastrale verdien
Om den kadastrale verdien har blitt revidert
Ditt skatteresidensland
Hvis eiendommen din ER leid ut
Leieinntekten må også erklæres ved bruk av Modelo 210.
Innbyggerne i EU og EØS kan generelt trekke fra kvalifiserte utgifter, mens reglene for eiere bosatt utenfor EU/EØS er forskjellige og fortsetter å utvikle seg etter rettsavgjørelser.
Formueskatt
Noen utenlandske eiere kan også være ansvarlige for spansk formueskatt.
Om du betaler avhenger av:
Din skatteresidens
Verdien av dine spanske eiendeler
Regionale regler og unntak
Mange eiere betaler aldri formueskatt, men eiere av høyverdige eiendommer bør søke profesjonell rådgivning.
Skatter ved salg av eiendom
Når du til slutt selger din spanske eiendom, kan flere skatter gjelde.
Kapitalgevinstskatt
Kapitalgevinstskatt belastes på overskuddet fra salget.
Den skattepliktige gevinsten tar vanligvis hensyn til:
Kjøpesum
Salgssum
Visse anskaffelses- og salgsomkostninger
Kvalifiserte forbedringer
Den nøyaktige skatten avhenger av din bostatus og individuelle forhold.
3 % tilbakeholdelse for ikke-bosatte
Hvis selgeren er en ikke-bosatt, er kjøperen vanligvis pålagt å tilbakeholde 3 % av kjøpesummen og betale det direkte til den spanske skatteetaten som et forskudd på selgerens kapitalgevinstskatteplikt. Selgeren leverer senere den relevante selvangivelsen for å beregne det endelige beløpet som skal betales eller kreve en refusjon hvis aktuelt.
Plusvalía Municipal
Plusvalía Municipal er en lokal kommunal skatt basert på økningen i den kadastrale verdien av grunnen.
I de fleste eiendomssalg betales denne skatten av selgeren med mindre partene avtaler noe annet eller spesifikke juridiske unntak gjelder.
Hva er Modelo 210?
Modelo 210 er selvangivelsen som brukes av ikke-bosatte for å erklære:
Imputert inntekt
Leieinntekt
Kapitalgevinster etter salg av eiendom
Å gå glipp av frister kan resultere i straffer og renter, noe som gjør rettidig innlevering viktig.
Andre eiendomskostnader
Utenlandske eiendomseiere bør også budsjettere for:
Felleskostnader
Husforsikring
Verkskostnader
Søppelinnsamling (hvor aktuelt)
Eiendomsvedlikehold
Juridiske og regnskapsmessige kostnader
Selv om dette ikke er skatter, utgjør de en del av de løpende kostnadene ved å eie eiendom i Spania.
Vanlige feil utenlandske eiere gjør
Mange internasjonale eiere gjør uvitende kostbare feil, inkludert:
Antar at ingen skatt er påløpt fordi eiendommen ikke er leid ut
Glemmer å sende inn Modelo 210
Missede innleveringsfrister
Ikke oppbevarer dokumentasjon på fradragsberettigede kostnader
Antar at skattene er de samme over hele Spania
Unnlater å planlegge for kapitalgevinstskatt før salg
Å forstå forpliktelsene dine tidlig kan spare betydelig tid og penger.
Hvordan EasySpanishTax kan hjelpe
Hos EasySpanishTax spesialiserer vi oss i å hjelpe utenlandske eiendomseiere med å holde seg fullt ut i samsvar med spanske skatteregler.
Vår nettjeneste gjør det enkelt å:
Lever Modelo 210 online
Beregn eiendomsskatten for ikke-bosatte
Send inn leieinntektsserklæringer
Erklære kapitalgevinster etter salg
Få profesjonell støtte på engelsk
Unngå kostbare straffer og innleveringsfeil
Enten du eier en feriebolig, en investeringseiendom eller en villa i Spania, er vi her for å forenkle dine spanske skatteforpliktelser.
Vanlige spørsmål
Betaler jeg skatt hvis jeg ikke leier ut eiendommen min?
Ja. De fleste ikke-bosatte eiere må erklære imputert inntekt ved bruk av Modelo 210 selv om eiendommen kun brukes privat.
Hva er IBI?
IBI er den årlige lokale eiendomsskatten betalt til kommunen hvor eiendommen ligger.
Betaler utenlandske eiere formueskatt?
Kun hvis de oppfyller de relevante tersklene og betingelsene. Mange eiere må ikke betale den.
Hva skjer hvis jeg går glipp av Modelo 210?
Forsinket innlevering kan føre til renter og straffer fra den spanske skattemyndigheten.
Er kapitalgevinstskatt betalbar når jeg selger?
I de fleste tilfeller, ja. Beløpet avhenger av dine omstendigheter og den skattepliktige gevinsten.
Vi er her for å hjelpe
Kjøp av eiendom i Spania er en spennende investering, men å forstå landets skattesystem er avgjørende for å unngå kostbare overraskelser. Fra kjøpsskatter som ITP, IVA og AJD til årlige forpliktelser som IBI og Modelo 210, og skatter som forfaller ved salg, har hvert stadium av eierskapet sitt eget regelverk.
Ved å holde deg informert og levere skatteoppgavene dine korrekt og i tide, kan du nyte din spanske eiendom med tillit mens du forblir fullt ut i samsvar med spansk skattelovgivning.
Hvis du er usikker på dine forpliktelser, EasySpanishTax er her for å gjøre spanske eiendomsskatter enkle, presise og stressfrie.