Als u een eigendom in Spanje bezit en in het buitenland woont, is het de moeite waard om te controleren of u het juiste bedrag betaalt. Zelfs kleine fouten kunnen leiden tot overbetaling jaar na jaar.
Deze gids legt de meest voorkomende redenen uit waarom niet-residenten te veel Spaanse onroerendgoedbelasting betalen en hoe u dit kunt vermijden.
Wat is Spaanse niet-residentiële onroerendgoedbelasting?
Niet-residentiële vastgoedbezitters zijn doorgaans verplicht om elk jaar een Modelo 210 belastingaangifte in te dienen.
De aangifte is afhankelijk van hoe het vastgoed wordt gebruikt:
Vastgoed dat privé wordt gebruikt of leegstaat: Fictieve inkomstenbelasting.
Vastgoed dat verhuurd wordt: Belasting op huurinkomsten.
Vastgoed dat gedeeltelijk verhuurd en gedeeltelijk privé gebruikt wordt: Beide typen kunnen van toepassing zijn.
Veel eigenaren betalen gewoon welk bedrag hen wordt verteld zonder de berekeningen te verifiëren, wat kan leiden tot onnodige overbetalingen.
1. Het verkeerde kadastrale percentage gebruiken
Een van de meest voorkomende fouten betreft de berekening van de fictieve inkomensbasis.
De belastbare basis wordt normaal gesproken berekend op basis van:
1,1% van de kadastrale waarde.
2% van de kadastrale waarde.
Het juiste percentage is afhankelijk van wanneer de kadastrale waarde van het onroerend goed voor het laatst door de Spaanse autoriteiten is herzien. Veel eigenaren gebruiken automatisch het hogere percentage, zelfs als ze recht hebben op het lagere tarief van 1,1%. Dit kan de te betalen belasting aanzienlijk verhogen.
2. Onjuiste kadastrale waarde
Een ander veelvoorkomend probleem is het gebruik van een verouderde of onjuiste kadastrale waarde.
De kadastrale waarde ("valor catastral") kan worden gevonden op de jaarlijkse IBI-bonus en wordt gebruikt als basis voor het berekenen van de niet-residentiële onroerendgoedbelasting. Het gebruik van het verkeerde cijfer kan ertoe leiden dat elk jaar te veel belasting wordt betaald.
Controleer voordat u uw aangifte indient altijd of de kadastrale waarde overeenkomt met de laatste informatie die op uw IBI-bonus staat.
3. Niet splitsen van huur- en privégebruik periodes
Veel vastgoedbezitters verhuren hun eigendom een deel van het jaar en gebruiken het zelf in de resterende maanden.
In deze situaties moet de belastingberekening normaal gesproken worden verdeeld tussen:
Huurinkomstenperiodes.
Privé-gebruik periodes.
Sommige eigenaren berekenen per ongeluk de belasting alsof het vastgoed het hele jaar privé is gebruikt, terwijl anderen de huurinkomsten onjuist verklaren. Beide situaties kunnen leiden tot meer betalen dan nodig is.
4. Ontbrekende aftrekbare huurkosten
Als u een rechtmatige belastingbetaler bent die huurinkomsten declareert, kunnen bepaalde kosten met betrekking tot de huuractiviteit aftrekbaar zijn.
Voorbeelden kunnen zijn:
Verenigingsbijdragen.
Pandverzekering.
Hypotheekrente.
Onderhouds- en reparatiekosten.
Onroerende voorheffing zoals IBI.
Veel eigenaren vergeten toegestane kosten op te nemen en betalen daardoor belasting over een hogere winst dan nodig is.
5. Onjuiste eigendomspercentages
Wanneer een onroerend goed meerdere eigenaren heeft, moet elke eigenaar doorgaans zijn of haar aandeel in de eigendom aangeven.
Bijvoorbeeld, als twee echtelieden elk 50% van het onroerend goed bezitten, dient elke persoon zijn of haar eigen Modelo 210 in op basis van hun eigendomspercentage.
Fouten in eigendomsallocaties kunnen leiden tot onjuiste belastingberekeningen en onnodige overbetalingen.
6. Belasting betalen voor het hele jaar terwijl u het vastgoed slechts een deel van het jaar bezit
Als u het onroerend goed tijdens het belastingjaar heeft gekocht of verkocht, moet de belasting normaal gesproken alleen worden berekend voor de periode dat u het daadwerkelijk bezat.
Veel vastgoed eigenaren verklaren per ongeluk het hele kalenderjaar in plaats van de berekening te prorateren op basis van eigendomsdatums. Dit resulteert in het betalen van meer belasting dan vereist.
7. Dubbele aangiften indienen
Dit gebeurt vaker dan veel mensen zich realiseren.
Sommige eigenaren dienen zelf een aangifte in en ontdekken later dat een accountant, gestor, advocaat of belastingvertegenwoordiger ook een aangifte heeft ingediend.
Dubbele indieningen kunnen leiden tot verwarring en onnodige betalingen. Bewaar altijd kopieën van eerdere indieningen en betalingsbewijzen.
8. Gebruik maken van verouderde belastingregels
Spaanse belastingregelgeving verandert periodiek.
Veel online artikelen verwijzen nog steeds naar verouderde percentages, indieningsregels en belastingtarieven. Vertrouwen op oude informatie kan gemakkelijk leiden tot onjuiste berekeningen. De regels rond Modelo 210 en fictief inkomen zijn de afgelopen jaren meerdere keren bijgewerkt.
Hoe te controleren of u te veel heeft betaald
Controleer de volgende items:
Laatste IBI-bonus.
Correcte kadastrale waarde.
Correct eigendomspercentage.
Huur- en privégebruik periodes.
Toepasselijk percentage (1,1% of 2%).
Eerdere Modelo 210-aangiften.
Ondersteunende eigendomsdocumenten.
Een snelle controle onthult vaak fouten die jarenlang zijn herhaald.
Hoe Easy Spanish Tax helpt
Bij Easy Spanish Tax hebben we een eenvoudig online systeem ontworpen dat niet-residentiële vastgoedbezitters helpt om hun Modelo 210-aangifte nauwkeurig in te vullen.
Met ons platform kunt u:
Uw belasting online berekenen.
Alle vastgoedgerelateerde documenten veilig opslaan.
Eerdere aangiften op één plek bewaren.
Uw belastingaangifte sneller en met minder fouten indienen.
Veelvoorkomende fouten vermijden die kunnen leiden tot overbetalen.
Of u nu een vakantieappartement, villa, rijtjeshuis of huurinvesteringspand in Spanje bezit, het gebruik van de juiste informatie kan geld besparen en ervoor zorgen dat u volledig voldoet aan de Spaanse belastingdienst.
Overbetalen van Spaanse onroerendgoedbelasting is verrassend gebruikelijk. Een simpele fout met betrekking tot de kadastrale waarde, eigendomspercentage, huurperioden of belastingberekeningen kan in de loop van de tijd honderden euro's kosten.
Enkele minuten de tijd nemen om uw informatie te controleren voordat u Modelo 210 indient, kan helpen ervoor te zorgen dat u precies betaalt wat vereist is—en niet een euro meer.
Als u een snellere en gemakkelijker manier wilt om uw niet-residentiële belastingaangifte in te vullen, maak vandaag nog uw account aan bij EasySpanishTax.com en houd al uw onroerendgoedbelastingdocumenten veilig op één plek opgeslagen.