Tak, właściciele nieruchomości będący nierezydentami zazwyczaj nadal muszą płacić podatek
Jednym z najczęściej zadawanych pytań przez zagranicznych właścicieli nieruchomości w Hiszpanii jest:
"Czy muszę nadal płacić podatek, jeśli moja hiszpańska nieruchomość jest pusta i jej nie wynajmuję?"
Odpowiedź brzmi: tak.
Jeśli jesteś nierezydentem Hiszpanii i posiadasz nieruchomość, która nie jest wynajmowana, zazwyczaj musisz złożyć deklarację podatkową Modelo 210 i zapłacić to, co nazywa się podatkiem od przypisanego dochodu ("Renta Imputada"). Hiszpańska Agencja Podatkowa zakłada, że posiadanie nieruchomości przynosi korzyść finansową, nawet jeśli przez cały rok pozostaje ona pusta.
Wielu właścicieli nieruchomości błędnie uważa, że ponieważ nie osiągają dochodów z wynajmu, nie mają podatku do zapłacenia. Niestety, tak nie działa hiszpański system podatkowy dla nierezydentów.
Czym jest podatek od przypisanego dochodu?
Podatek od przypisanego dochodu to hipotetyczny podatek stosowany do nierezydentów będących właścicielami nieruchomości miejskich w Hiszpanii, które nie są wynajmowane.
Hiszpańska Agencja Podatkowa oblicza teoretyczny dochód na podstawie wartości katastralnej nieruchomości (Valor Catastral), która znajduje się na rocznym rachunku podatku IBI. Ten przypisany dochód jest następnie opodatkowany za pomocą Modelo 210.
Mówiąc prościej, Hiszpania zakłada, że Twoja nieruchomość ma potencjalną wartość lub korzyść dla Ciebie, nawet jeśli przez cały rok stoi pusta.
Kto musi złożyć Modelo 210?
Zazwyczaj musisz złożyć Modelo 210, jeśli:
Nie jesteś rezydentem podatkowym Hiszpanii.
Posiadasz nieruchomość w Hiszpanii.
Nieruchomość jest dostępna do użytku osobistego.
Nieruchomość jest pusta lub używana jako dom wakacyjny.
Nieruchomość nie jest wynajmowana przez część lub cały rok.
Obowiązek dotyczy niezależnie od tego, czy regularnie odwiedzasz nieruchomość, czy nigdy jej nie używasz.
A co jeśli wynajmuję nieruchomość?
Jeśli Twoja nieruchomość generuje dochód z wynajmu, musisz osobno zgłosić ten dochód za pomocą Modelo 210.
Jednak jeśli nieruchomość jest wynajmowana tylko przez część roku, możesz mieć dwa zobowiązania podatkowe:
Podatek od dochodu z wynajmu za okres, w którym nieruchomość była wynajmowana.
Podatek od przypisanego dochodu za okres, w którym nieruchomość była pusta i dostępna do użytku osobistego.
Wielu właścicieli jest zaskoczonych, gdy dowiadują się, że mogą mieć obowiązek rozliczenia obu sytuacji w tym samym roku podatkowym.
Jak obliczany jest podatek?
Podatek nie jest oparty na wartości rynkowej ani cenie zakupu.
Zamiast tego oblicza się go na podstawie wartości katastralnej podanej na Twoim rachunku IBI.
Generalnie podstawą opodatkowania jest:
1,1% wartości katastralnej, jeśli była ona przeglądana w ostatnich latach.
2% wartości katastralnej w niektórych innych przypadkach.
Do tej kwoty następnie stosuje się obowiązującą stawkę podatku dla nierezydentów.
Ponieważ każda nieruchomość jest inna, dokładna kwota różni się w zależności od właściciela.
Czy każdy właściciel musi składać osobno?
Tak.
Jeśli nieruchomość ma wielu właścicieli, każdy właściciel musi złożyć swoją własną deklarację Modelo 210 według procentu własności.
Na przykład:
Mąż ma 50%
Żona ma 50%
Każda z małżonków składa osobną deklarację Modelo 210 za swoją część nieruchomości.
Co się stanie, jeśli nie złożę?
Nieprzedłożenie Modelo 210 może prowadzić do:
Opłat za spóźnione składanie.
Odsetek.
Kar finansowych.
Przyszłych komplikacji przy sprzedaży nieruchomości.
Wielu zagranicznych właścicieli dowiaduje się o tym obowiązku dopiero wiele lat później, podczas sprzedaży nieruchomości lub przeglądu swojej sytuacji podatkowej.
Im dłuższe opóźnienie, tym drożej może kosztować regulowanie wcześniejszych lat.
Czy mój podatek IBI nie jest wystarczający?
Nie.
To jedno z największych błędnych przekonań wśród nierezydentów będących właścicielami nieruchomości.
IBI to lokalny podatek od nieruchomości płacony do urzędu gminy.
Modelo 210 to zupełnie osobny krajowy podatek płacony do Hiszpańskiej Agencji Podatkowej (Agencia Tributaria). Płacenie IBI nie zwalnia Cię z obowiązku złożenia Modelo 210.
Kiedy jest termin?
Dla nieruchomości, które nie są wynajmowane, Modelo 210 należy zazwyczaj składać corocznie za poprzedni rok podatkowy.
Termin składania zazwyczaj mija 31 grudnia roku następnego.
Na przykład:
Rok podatkowy 2025
Termin składania: 31 grudnia 2026
Łatwy sposób na złożenie Modelo 210 online
Na EasySpanishTax.com ułatwiamy nierezydentom będącym właścicielami nieruchomości przestrzeganie hiszpańskich przepisów podatkowych.
Nasza platforma online pozwala Ci:
Samodzielnie wypełnić deklarację Modelo 210.
Automatycznie obliczyć swój podatek.
W kilka minut przesłać swoje informacje online.
Bezpiecznie przechowywać dokumenty dotyczące nieruchomości.
Przechowywać wszystkie przyszłe deklaracje w jednym koncie.
Zaoszczędzić czas i uniknąć kosztownych błędów.
Bez skomplikowanej dokumentacji. Bez wymaganej wiedzy o podatkach.
Nawet jeśli Twoja hiszpańska nieruchomość jest całkowicie pusta i nie generuje dochodu z wynajmu, zazwyczaj nadal będziesz musiał złożyć Modelo 210 i zapłacić podatek od przypisanego dochodu jako nierezydent.
Dobrą wiadomością jest to, że proces może być prosty, gdy znasz zasady i używasz odpowiednich narzędzi.
Jeśli posiadasz nieruchomość w Hiszpanii i chcesz szybko, przystępnie cenowo i w prosty sposób złożyć swoje Modelo 210, EasySpanishTax.com może pomóc Ci pozostać w zgodności i uniknąć niepotrzebnych kar.