Владение недвижимостью в Испании в качестве нерезидента является привлекательной инвестицией, но сопряжено с определенными налоговыми обязательствами, которые многие иностранные владельцы игнорируют. Независимо от того, владеете ли вы загородным домом на Коста-дель-Соль или сдаете в аренду квартиру в Барселоне, понимание системы налогообложения недвижимости для нерезидентов в Испании имеет решающее значение, чтобы избежать штрафов и оставаться в соответствии с законодательством.
Этот оптимизированный для SEO гид объясняет все, что вам нужно знать о налоге на имущество нерезидентов в Испании, включая ставки, расчеты, сроки и практические советы.
Что такое налог на имущество нерезидентов в Испании?
Владельцы недвижимого имущества, не являющиеся резидентами Испании, подлежат налогу на доход нерезидентов (IRNR – Impuesto sobre la Renta de No Residentes). Этот налог применяется к любому, кто:
Владеет недвижимостью в Испании
Проводит менее 183 дней в году в стране (т.е. статус нерезидента)
В отличие от резидентов, нерезиденты облагаются налогом только на доходы испанского происхождения, включая доход, получаемый от владения недвижимостью.
Должны ли нерезиденты платить налог, даже если они не сдают в аренду?
Да, и это удивляет многих владельцев недвижимости.
Даже если ваша недвижимость не сдаётся в аренду, Испания предполагает, что она генерирует номинальный (предполагаемый) доход. Вы все равно должны ежегодно платить налог на эту теоретическую арендную стоимость.
Это называется “налог на предполагаемый доход”.
Виды налогов на имущество для нерезидентов
Когда вы владеете недвижимостью в Испании как нерезидент, вам могут грозить несколько налогов:
1. Налог на доход нерезидентов (IRNR)
Относится к арендному доходу ИЛИ предполагаемому доходу
Должен быть задекларирован с использованием Modelo 210
2. Местный налог на имущество (IBI)
Оплачивается ежегодно местным советом (так же, как и резиденты)
3. Налог на прирост капитала (при продаже)
Плюс налог на удержание 3%, уплачиваемый покупателем при продаже
4. Налог на богатство (если применимо)
Применяется, если общая стоимость испанских активов превышает лимиты (обычно €700,000)
Ставки налога для нерезидентов в Испании (2026)
Ставки налогов зависят от вашей страны проживания:
19% → резиденты ЕС / ЕЭП
24% → нерезиденты из стран, не входящих в ЕС (например, Великобритания, США)
Исторически нерезиденты из стран, не входящих в ЕС, не могли вычитать расходы, но недавние решения могут позволить это в некоторых случаях (в зависимости от текущих юридических изменений).
Как рассчитывается налог на имущество нерезидентов?
Если недвижимость НЕ сдается в аренду
Налог основывается на кадастровой стоимости (valor catastral):
Расчет предполагаемого дохода:
Обычно 1.1% от кадастровой стоимости (или 2%, если недавно не обновлялась)
Примените налоговую ставку:
19% или 24% в зависимости от резидентства
Пример:
Кадастровая стоимость: €300,000
Предполагаемый доход: €3,300 (1.1%)
Налог (24%): €792 в год
Если недвижимость СДАЕТСЯ в аренду
Налог применяется к фактическому арендному доходу
Резиденты ЕС могут вычитать расходы
Нерезиденты, не входящие в ЕС, обычно облагаются налогом на валовой доход (хотя правила могут меняться)
Сроки подачи: Modelo 210
Подача зависит от того, как используется ваша недвижимость:
Не сдается в аренду
Подать один раз в год
Срок: 31 декабря (за предыдущий год)
Сданная в аренду недвижимость
Подать ежеквартально
Сроки:
20 апреля
20 июля
20 октября
20 января
Что произойдет, если вы не задекларируете?
Невыполнение обязательств по подаче налоговой декларации как нерезидента может привести к:
Штрафам и дополнительным начислениям
Процентам на неуплаченный налог
Проблемам при продаже недвижимости
Налоговая служба Испании активно следит за иностранными владельцами недвижимости, поэтому соблюдение законодательства крайне важно.
Ключевые советы для владельцев недвижимости-нерезидентов
✅ Всегда получайте и храните свой NIE (номер иностранца)
✅ Проверяйте свою кадастровую стоимость ежегодно
✅ Понять, на каком основании вы можете воспользоваться соглашениями об избежании двойного налогообложения
✅ Ведите учет расходов и арендного дохода
✅ Рассмотрите возможность профессиональной помощи при подаче Modelo 210
Недавние обновления и изменения (2025–2026)
Текущий анализ правил налога на предполагаемый доход для нерезидентов со стороны ЕС
Возможное расширение вычетов для нерезидентов не из ЕС (в ожидании окончательных решений)
Политическая дискуссия о повышении налогов на иностранных покупателей недвижимости (пока не реализована)
Заключительные мысли
Налог на имущество нерезидентов в Испании неизбежен, но управляем с правильными знаниями.
Основной вывод:
Вы должны декларировать и платить налог каждый год, даже если ваша недвижимость не приносит дохода
Ставки варьируются в зависимости от статуса резидентства
Подача осуществляется через Modelo 210 с строгими сроками
Соблюдение законодательства не только помогает избежать штрафов, но и обеспечивает комфортный процесс при продаже или управлении вашей испанской недвижимостью.
Нужна помощь с вашим налогом для нерезидентов в Испании?
Если вы хотите упростить процесс и избежать дорогостоящих ошибок, работа с экспертами может сэкономить время и снизить уровень стресса.
Здесь, в EasySpanishTax, вы можете подать налог самостоятельно и получить профессиональную помощь с вашими налоговыми декларациями для нерезидентов, расчетами и соблюдением законодательства.