Tysiące właścicieli nieruchomości niebędących rezydentami w Hiszpanii co roku płaci więcej podatków, niż wynika to z przepisów. W wielu przypadkach problemem nie jest sam podatek, lecz proste błędy obliczeniowe, nieaktualne informacje, błędne wartości katastralne lub błędne zrozumienie zasad dotyczących Modelo 210.
Jeśli posiadasz nieruchomość w Hiszpanii i mieszkasz za granicą, warto sprawdzić, czy płacisz prawidłową kwotę. Nawet drobne błędy mogą skutkować nadpłatą z roku na rok.
Ten przewodnik wyjaśnia najczęstsze powody, dla których osoby niebędące rezydentami nadpłacają hiszpański podatek od nieruchomości i jak można ich uniknąć.
Co to jest hiszpański podatek od nieruchomości dla osób niebędących rezydentami?
Właściciele nieruchomości niebędący rezydentami są zazwyczaj zobowiązani do składania rocznej deklaracji podatkowej Modelo 210.
Deklaracja zależy od tego, jak wykorzystywana jest nieruchomość:
Nieruchomość używana prywatnie lub pozostawiona pusta: podatek od przychodu imputed.
Nieruchomość wynajmowana: podatek od przychodu z wynajmu.
Nieruchomość częściowo wynajmowana i częściowo używana prywatnie: mogą mieć zastosowanie obie kategorie.
Wielu właścicieli po prostu płaci cokolwiek powiedziano im, nie weryfikując obliczeń, co może prowadzić do niepotrzebnych nadpłat.
1. Używanie błędnego procentu katastralnego
Jednym z najczęstszych błędów jest obliczanie podstawy przychodu imputed.
Podstawa opodatkowania jest zazwyczaj obliczana przy użyciu:
1,1% wartości katastralnej.
2% wartości katastralnej.
Prawidłowy procent zależy od tego, kiedy ostatnio hiszpańskie władze zaktualizowały wartość katastralną nieruchomości. Wiele osób automatycznie używa wyższego procentu, nawet gdy kwalifikują się do niższej stawki 1,1%. To może znacznie zwiększyć kwotę podatku do zapłaty.
2. Błędna wartość katastralna
Kolejnym powszechnym problemem jest używanie nieaktualnej lub błędnej wartości katastralnej.
Wartość katastralna ("valor catastral") może być znaleziona na corocznym rachunku IBI i jest używana jako podstawa do obliczania podatku od nieruchomości dla osób niebędących rezydentami. Użycie błędnej wartości może skutkować płaceniem za dużo podatku co roku.
Przed złożeniem deklaracji zawsze sprawdź, czy wartość katastralna zgadza się z najnowszymi informacjami widniejącymi na twoim rachunku IBI.
3. Brak podziału okresów wynajmu i prywatnego użytkowania
Wielu właścicieli nieruchomości wynajmuje swoją nieruchomość przez część roku, a w pozostałych miesiącach wykorzystuje ją samodzielnie.
W takich sytuacjach obliczenia podatkowe powinny być zazwyczaj podzielone między:
Okresy przychodu z wynajmu.
Okresy użytkowania prywatnego.
Niektórzy właściciele błędnie obliczają podatek, jakby nieruchomość była używana prywatnie przez cały rok, podczas gdy inni błędnie deklarują przychód z wynajmu. Obie sytuacje mogą prowadzić do płacenia więcej niż to konieczne.
4. Brak odliczeń związanych z wynajmem
Jeśli jesteś uprawnionym podatnikiem deklarującym przychód z wynajmu, niektóre wydatki związane z działalnością wynajmu mogą być odliczalne.
Przykłady mogą obejmować:
Opłaty wspólnotowe.
Ubezpieczenie nieruchomości.
Odsetki od kredytu hipotecznego.
Koszty utrzymania i napraw.
Podatki od nieruchomości, takie jak IBI.
Wielu właścicieli nie uwzględnia dozwolonych wydatków i w związku z tym płaci podatek od wyższego zysku niż to konieczne.
5. Błędne procenty własności
Gdy nieruchomość ma wielu właścicieli, każdy właściciel zazwyczaj musi zadeklarować swój udział w nieruchomości.
Na przykład, jeśli dwoje małżonków posiada po 50% nieruchomości, każda osoba składa swoją własną deklarację Modelo 210 na podstawie swojego procentu własności.
Błędy w alokacji własności mogą prowadzić do błędnych obliczeń podatkowych i niepotrzebnych nadpłat.
6. Płacenie podatku za cały rok, gdy posiadałeś nieruchomość tylko przez część roku
Jeśli kupiłeś lub sprzedałeś nieruchomość w trakcie roku podatkowego, podatek powinien być zazwyczaj obliczany tylko za okres, w którym faktycznie ją posiadałeś.
Wielu właścicieli nieruchomości przypadkowo deklaruje cały rok kalendarzowy zamiast proporcjonalnie obliczać zgodnie z datami własności. To skutkuje płaceniem większego podatku niż to konieczne.
7. Składanie podwójnych deklaracji
To dzieje się częściej, niż wielu ludzi zdaje sobie z tego sprawę.
Niektórzy właściciele składają deklarację samodzielnie i później odkrywają, że księgowy, gestor, prawnik lub przedstawiciel podatkowy również złożył takie dokumenty.
Podwójne złożenia mogą prowadzić do zamieszania i niepotrzebnych płatności. Zawsze przechowuj kopie poprzednich zgłoszeń i dowodów płatności.
8. Używanie nieaktualnych zasad podatkowych
Hiszpańskie przepisy podatkowe zmieniają się okresowo.
Wiele artykułów online nadal odnosi się do przestarzałych procentów, zasad składania i stawek podatkowych. Opieranie się na starych informacjach może łatwo prowadzić do błędnych obliczeń. Zasady dotyczące Modelo 210 i przychodu imputed były aktualizowane kilka razy w ostatnich latach.
Jak sprawdzić, czy nadpłacałeś
Przejrzyj następujące elementy:
Najnowszy rachunek IBI.
Prawidłowa wartość katastralna.
Prawidłowy procent własności.
Okresy wynajmu i użytkowania prywatnego.
Obowiązujący procent (1,1% lub 2%).
Poprzednie deklaracje Modelo 210.
Dokumenty dotyczące nieruchomości.
Szybka analiza często ujawnia błędy, które były powtarzane przez kilka lat.
Jak Easy Spanish Tax pomaga
W Easy Spanish Tax stworzyliśmy prosty system online, który pomaga właścicielom nieruchomości niebędącym rezydentami dokładnie wypełnić swoją deklarację Modelo 210.
Dzięki naszej platformie możesz:
Obliczyć swój podatek online.
Bezpiecznie przechowywać wszystkie dokumenty związane z nieruchomością.
Przechowywać poprzednie deklaracje w jednym miejscu.
Szybciej i z mniejszą liczbą błędów składać swoje zeznanie podatkowe.
Unikać powszechnych błędów, które mogą prowadzić do nadpłaty.
Bez względu na to, czy posiadasz wakacyjny apartament, willę, dom w zabudowie szeregowej czy inwestycyjną nieruchomość na wynajem w Hiszpanii, używanie prawidłowych informacji może zaoszczędzić pieniądze i pomóc ci pozostać całkowicie zgodnym z Hiszpańską Agencją Podatkową.
Nadpłacanie hiszpańskiego podatku od nieruchomości jest zaskakująco powszechne. Prosty błąd związany z wartością katastralną, procentem własności, okresami wynajmu lub obliczeniami podatkowymi może kosztować setki euro w dłuższym okresie.
Poświęcenie kilku minut na przegląd swoich informacji przed złożeniem Modelo 210 może pomóc upewnić się, że płacisz dokładnie to, co jest wymagane — i ani euro więcej.
Jeśli chcesz szybszego i łatwiejszego sposobu na wypełnienie swojego zeznania podatkowego dla osób niebędących rezydentami, załóż swoje konto już dziś na EasySpanishTax.com i trzymaj wszystkie swoje dokumenty podatkowe w jednym, bezpiecznym miejscu.