Milhares de proprietários de imóveis não residentes na Espanha pagam mais impostos do que o necessário a cada ano. Em muitos casos, o problema não é o imposto em si, mas erros simples de cálculo, informações desatualizadas, valores cadastrais incorretos ou um mal-entendido das regras em torno do Modelo 210.
Se você possui um imóvel na Espanha e vive no exterior, vale a pena verificar se está pagando a quantia correta. Mesmo pequenos erros podem resultar em pagamento excessivo ano após ano.
Este guia explica as razões mais comuns pelas quais os não residentes pagam a mais pelo imposto sobre propriedade na Espanha e como você pode evitá-las.
O Que É o Imposto Sobre Propriedade de Não Residentes na Espanha?
Os proprietários de imóveis não residentes são geralmente obrigados a apresentar uma declaração de imposto Modelo 210 a cada ano.
A declaração depende de como o imóvel é utilizado:
Imóvel utilizado privadamente ou deixado vazio: Imposto sobre renda imputada.
Imóvel alugado: Imposto sobre renda de aluguel.
Imóvel parcialmente alugado e parcialmente utilizado privadamente: Ambos os tipos podem se aplicar.
Muitos proprietários simplesmente pagam qualquer quantia que lhes é informada sem verificar os cálculos, o que pode levar a pagamentos excessivos desnecessários.
1. Usar a Percentagem Cadastral Errada
Um dos erros mais comuns envolve o cálculo da base de renda imputada.
A base tributável é normalmente calculada usando:
1,1% do valor cadastral.
2% do valor cadastral.
A percentagem correta depende de quando o valor cadastral do imóvel foi revisado pela última vez pelas autoridades espanholas. Muitos proprietários usam automaticamente a percentagem mais alta, mesmo quando se qualificam para a taxa mais baixa de 1,1%. Isso pode aumentar significativamente o imposto devido.
2. Valor Cadastral Incorreto
Outro problema comum é usar um valor cadastral desatualizado ou incorreto.
O valor cadastral ("valor catastral") pode ser encontrado no recibo anual de IBI e é usado como base para calcular o imposto sobre propriedade de não residentes. Usar um valor errado pode resultar em pagamento excessivo de impostos todos os anos.
Antes de enviar sua declaração, verifique sempre se o valor cadastral corresponde às informações mais recentes mostradas na sua fatura de IBI.
3. Não Dividir os Períodos de Aluguel e Uso Privado
Muitos proprietários alugam seu imóvel por parte do ano e o utilizam durante os meses restantes.
Nessas situações, o cálculo do imposto deve normalmente ser dividido entre:
Períodos de renda de aluguel.
Períodos de uso privado.
Alguns proprietários calculam erroneamente o imposto como se o imóvel tivesse sido utilizado privadamente durante o ano inteiro, enquanto outros declaram a renda de aluguel incorretamente. Ambas as situações podem resultar em pagamento excessivo.
4. Despesas de Aluguel Deduções Perdidas
Se você é um contribuinte elegível declarando renda de aluguel, certas despesas relacionadas à atividade de aluguel podem ser dedutíveis.
Os exemplos podem incluir:
Taxas de condomínio.
Seguro de propriedade.
Juros de hipoteca.
Custos de manutenção e reparo.
Impostos sobre propriedade, como IBI.
Muitos proprietários não incluem despesas permitidas e, portanto, pagam impostos sobre um lucro maior do que o necessário.
5. Percentagens de Propriedade Incorretas
Quando um imóvel tem vários proprietários, cada proprietário deve geralmente declarar sua parte da propriedade.
Por exemplo, se dois cônjuges possuem cada um 50% do imóvel, cada pessoa apresenta seu próprio Modelo 210 com base em sua percentagem de propriedade.
Erros nas alocações de propriedade podem levar a cálculos de imposto incorretos e pagamentos excessivos desnecessários.
6. Pagando Imposto pelo Ano Inteiro Quando Você Possuiu o Imóvel Apenas Parte do Ano
Se você comprou ou vendeu o imóvel durante o ano fiscal, o imposto deve normalmente ser calculado apenas para o período em que você realmente o possuía.
Muitos proprietários acidentalmente declaram o ano calendário inteiro em vez de prorratear o cálculo de acordo com as datas de propriedade. Isso resulta em pagamento de mais impostos do que o necessário.
7. Apresentando Declarações Duplicadas
Isso acontece com mais frequência do que muitas pessoas percebem.
Alguns proprietários apresentam uma declaração por conta própria e depois descobrem que um contador, gestor, advogado ou representante fiscal também enviou uma.
Apresentações duplicadas podem levar a confusões e pagamentos desnecessários. Sempre mantenha cópias de envios anteriores e recibos de pagamento.
8. Usando Regras Fiscais Desatualizadas
As regulamentações fiscais espanholas mudam periodicamente.
Muitos artigos online ainda fazem referência a percentagens, regras de apresentação e taxas fiscais desatualizadas. Confiar em informações antigas pode facilmente resultar em cálculos incorretos. As regras que regem o Modelo 210 e a renda imputada foram atualizadas várias vezes nos últimos anos.
Como Verificar se Você Tem Pagado a Mais
Revise os seguintes itens:
Recibo de IBI mais recente.
Valor cadastral correto.
Percentagem de propriedade correta.
Períodos de aluguel e uso privado.
Percentagem aplicável (1,1% ou 2%).
Declarações anteriores do Modelo 210.
Documentos de propriedade de suporte.
Uma rápida revisão muitas vezes revela erros que foram repetidos por vários anos.
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Evitar erros comuns que podem resultar em pagamento excessivo.
Seja você proprietário de um apartamento de férias, vila, casa de cidade ou imóvel de investimento para aluguel na Espanha, usar as informações corretas pode economizar dinheiro e ajudar você a permanecer totalmente em conformidade com a Agência Tributária Espanhola.
Pagar a mais pelo imposto sobre propriedade na Espanha é surpreendentemente comum. Um simples erro envolvendo o valor cadastral, percentagem de propriedade, períodos de aluguel ou cálculo de imposto pode custar centenas de euros ao longo do tempo.
Dedicar alguns minutos para revisar suas informações antes de apresentar o Modelo 210 pode ajudar a garantir que você pague exatamente o que é necessário — e não um euro a mais.
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