Да, владельцы недвижимости-нерезиденты обычно все равно обязаны уплачивать налог
Один из самых распространенных вопросов, задаваемых иностранными владельцами недвижимости в Испании, звучит так:
«Должен ли я все равно платить налог, если моя испанская собственность пустует и я ее не сдаю в аренду?»
Ответ - да.
Если вы не являетесь резидентом Испании и владеете недвижимостью, которая не сдается в аренду, вы обязаны подать налоговую декларацию Modelo 210 и уплатить налог, известный как "Renta Imputada". Испанская налоговая служба предполагает, что владение недвижимостью приносит финансовую выгоду, даже если она остается пустой в течение всего года.
Многие владельцы недвижимости ошибочно считают, что, поскольку они не получают доход от аренды, налог платить не нужно. К сожалению, эта логика не соответствует принципам налогообложения нерезидентов в Испании.
Что такое налог на подразумеваемый доход?
Налог на подразумеваемый доход – это условный налог, применяемый к владельцам городской недвижимости в Испании, которые не сдают ее в аренду.
Испанская налоговая служба рассчитывает теоретический доход на основе кадастровой стоимости недвижимости (Valor Catastral), которую можно найти в вашем ежегодном налоговом счете IBI. Этот предполагаемый доход затем облагается налогом через Modelo 210.
Простыми словами, Испания предполагает, что у вашей недвижимости есть потенциальная выгода или стоимость для вас, даже если она остается пустой весь год.
Кто обязан подавать Modelo 210?
Вы обычно должны подать Modelo 210, если:
Вы не являетесь налоговым резидентом Испании.
Вы обладаете недвижимостью в Испании.
Недвижимость доступна для вашего личного использования.
Недвижимость пустует или используется как дом для отдыха.
Недвижимость не сдается в аренду в течение части или всего года.
Обязанность подавать декларацию распространяется как на тех, кто регулярно посещает недвижимость, так и на тех, кто вообще не использует ее.
Что если я сдаю недвижимость в аренду?
Если ваша недвижимость приносит доход от аренды, вы должны отдельно задекларировать этот доход через Modelo 210.
Однако, если недвижимость сдается в аренду только часть года, у вас могут быть две налоговые обязанности:
Налог на доход от аренды за период, в течение которого недвижимость была сдана в аренду.
Налог на подразумеваемый доход за период, когда недвижимость была пустой и доступна для личного использования.
Многие владельцы удивляются, узнав, что им может понадобиться учитывать обе ситуации в одном налоговом году.
Как рассчитывается налог?
Налог не основывается на рыночной стоимости или цене покупки.
Вместо этого он рассчитывается, исходя из кадастровой стоимости, указанной в вашем чеке IBI.
Как правило, налоговая база составляет:
1.1% кадастровой стоимости, если она была пересмотрена в последние годы.
2% кадастровой стоимости в некоторых других случаях.
К этой сумме затем применяется соответствующая ставка налога для нерезидентов.
Поскольку каждая недвижимость уникальна, точная сумма варьируется от владельца к владельцу.
Должен ли каждый владелец подавать декларацию отдельно?
Да.
Если недвижимость имеет нескольких владельцев, каждый владелец должен подать свою собственную налоговую декларацию Modelo 210 в соответствии с процентом своей доли.
Например:
Муж владеет 50%
Жена владеет 50%
Каждый супруг подает отдельную налоговую декларацию Modelo 210 на свою долю недвижимости.
Что произойдет, если я не подам декларацию?
Невыполнение подачи Modelo 210 может привести к:
Штрафам за позднюю подачу.
Процентным начислениям.
Финансовым штрафам.
Будущим осложнениям при продаже недвижимости.
Многие иностранные владельцы обнаруживают эту обязанность лишь спустя годы, когда продают свою недвижимость или пересматривают свою налоговую ситуацию.
Чем дольше задержка, тем дороже может обойтись легализация предыдущих лет.
Разве моего налога IBI недостаточно?
Нет.
Это одно из самых крупных заблуждений среди владельцев недвижимости-нерезидентов.
IBI - местный муниципальный налог на имущество, который уплачивается в вашу мэрию.
Modelo 210 - это совершенно отдельный национальный налог, который уплачивается испанской налоговой службе (Agencia Tributaria). Уплата IBI не снимает с вас обязанности подавать Modelo 210.
Когда крайний срок?
Для недвижимости, которая не сдается в аренду, Modelo 210 обычно должен подаваться ежегодно за предыдущий налоговый год.
Срок подачи декларации, как правило, 31 декабря следующего года.
Например:
Налоговый год 2025
Срок подачи: 31 декабря 2026
Простой способ подать Modelo 210 онлайн
На EasySpanishTax.com мы упрощаем процесс соблюдения налоговых правил Испании для владельцев недвижимости-нерезидентов.
Наша онлайн-платформа позволяет вам:
Заполнить свою декларацию Modelo 210 самостоятельно.
Автоматически рассчитать ваш налог.
Подать свои данные онлайн за считанные минуты.
Безопасно хранить документы на недвижимость.
Хранить все будущие декларации в одном аккаунте.
Экономить время и избегать дорогостоящих ошибок.
Никакой сложной документации. Никаких знаний о налогах не требуется.
Даже если ваша испанская собственность совершенно пустует и не приносит дохода от аренды, вам обычно все равно придется подать Modelo 210 и уплатить налог на подразумеваемый доход как владельцу-нерезиденту.
Хорошая новость заключается в том, что процесс может быть простым, когда вы понимаете правила и используете правильные инструменты.
Если вы владеете недвижимостью в Испании и хотите быстро, недорого и просто подать свою декларацию Modelo 210, EasySpanishTax.com может помочь вам оставаться в соответствии с законодательством и избегать ненужных штрафов.