Если у вас есть собственность в Испании, но вы не сдаете ее в аренду, вас может удивить тот факт, что у вас все равно есть налоговые обязательства в Испании. Каждый год тысячи собственников недвижимости, не являющихся резидентами, должны подавать Modelo 210, даже если их квартира, вилла или дача остаются пустыми или используются только для личного отдыха.
Этот гид объясняет все, что вам нужно знать о подаче испанского налога, когда ваша собственность не сдается в аренду, включая, кто должен подавать, как рассчитывается налог, сроки и как подать вашу декларацию онлайн.
Должен ли я платить испанский налог, если моя собственность не сдается в аренду?
Да.
Если вы не являетесь налоговым резидентом Испании и владеете недвижимостью, расположенной в Испании, вы, как правило, должны подавать Modelo 210 и платить налог на доходы не-resident (IRNR), даже если вы не получаете никакого дохода от аренды данной недвижимости. Испанская налоговая служба считает, что владение недвижимостью дает экономическую выгоду, известную как "предполагаемый доход" (renta imputada).
Это применяется независимо от того, является ли собственность:
Курортным домом
Вторичной резиденцией
Оставленной пустой на протяжении года
Используемой только семьей и друзьями
Занятой владельцами во время отпусков
Что такое Modelo 210?
Modelo 210 - это официальный налоговый бланк, используемый Испанской налоговой службой (Agencia Tributaria) для не-резидентов, которые владеют недвижимостью или получают доход в Испании.
Собственники недвижимости обычно используют Modelo 210 для:
Недвижимости, не сданной в аренду (предполагаемый доход)
Арендного дохода
Капитальных доходов после продажи недвижимости
Для собственников, которые не сдают свою собственность, декларация подается ежегодно.
Кто должен подавать Modelo 210?
Вам обычно нужно подавать, если:
Вы владеете недвижимостью в Испании.
Вы проводите менее 183 дней в год в Испании.
Вы считаетесь налоговым резидентом другой страны.
Обязанность подать декларацию распространяется независимо от национальности. Она касается британских, шведских, норвежских, немецких, голландских, бельгийских, французских, американских, канадских и других иностранных собственников недвижимости.
Совместные владельцы
Если у собственности несколько владельцев, каждый владелец должен подать свою собственную декларацию Modelo 210 согласно своему процента владения. Супружеская пара, владеющая собственностью 50/50, обычно должна подавать две отдельные декларации.
Как рассчитывается налог?
Налог основан на кадастровой стоимости собственности (Valor Catastral), которую можно найти на вашем ежегодном квитанции IBI (муниципальный налог).
Расчет, как правило, следует этим шагам:
Шаг 1: Определите налоговую базу
Налоговая база обычно составляет:
1.1% от кадастровой стоимости, если она была пересмотрена в установленный срок.
2% от кадастровой стоимости в других случаях.
Шаг 2: Примените налоговую ставку
Текущие налоговые ставки, как правило, следующие:
19% для резидентов стран ЕС и ЕЭП.
24% для резидентов за пределами ЕС и ЕЭП.
Пример
Кадастровая стоимость собственности: €150,000
База предполагаемого дохода:
€150,000 × 1.1% = €1,650
Если вы являетесь резидентом ЕС:
€1,650 × 19% = €313.50 налог к уплате
Точная сумма зависит от кадастровой стоимости вашей собственности, процента владения и страны налогового резидентства.
Где я могу найти Valor Catastral?
Вы, как правило, можете найти кадастровую стоимость на:
Вашем квитанции IBI
Налоговом счете на недвижимость от местного совета
Ваших онлайн налоговых записях
Документации Испанского земельного кадастра
Если вы не можете это найти, EasySpanishTax может помочь вам найти правильную стоимость.
Когда срок подачи декларации?
Для недвижимости, не сданной в аренду, Modelo 210 подается ежегодно за предыдущий календарный год.
Например:
Налоговый год 2025
Срок подачи: 31 декабря 2026
Декларацию обычно можно подать в любой момент с 1 января по 31 декабря следующего года.
Какие документы мне нужны?
Для заполнения вашей декларации Modelo 210 вам обычно понадобятся:
NIE номер
Паспорт или удостоверение личности
Адрес собственности
Процент владения
Valor Catastral
Дата покупки
Страна налогового резидентства
Наличие вашей последней квитанции IBI значительно упрощает процесс.
Что произойдет, если я не подам декларацию?
Многие собственники недвижимости ошибочно предполагают, что отсутствие арендного дохода означает отсутствие налоговой декларации.
К сожалению, это не так.
Неудовлетворительная подача Modelo 210 может привести к:
Штрафам за позднюю подачу
Процентным сборам
Налоговым штрафам
Проблемам при продаже недвижимости в будущем
Запросам от Испанской налоговой службы на недостающие декларации
Поскольку обязательство существует каждый год, отсутствие нескольких лет может создать ненужные сложности.
Могу ли я подать Modelo 210 онлайн?
Да.
Modelo 210 можно подать в электронном виде через Испанскую налоговую службу или через уполномоченного представителя. Испанская налоговая служба предоставляет системы онлайн-подачи и электронные варианты подачи для не-резидентов.
Тем не менее, многие собственники недвижимости находят официальные формы сложными, поскольку они только частично доступны на английском языке и требуют знания испанских налоговых правил.
Легкий способ подачи вашего испанского налога на имущество
На EasySpanishTax.com мы помогаем не-резидентам- собственникам недвижимости быстро и точно подавать Modelo 210 онлайн.
Наша платформа позволяет вам:
Заполнить свою декларацию на английском
Автоматически рассчитать ваш налог
Сохранить информацию о вашей недвижимости для будущих лет
Хранить все ваши документы по недвижимости в одном месте
Избегать общих ошибок при подаче
Подать свою ежегодную декларацию за считанные минуты
Независимо от того, владеете ли вы курортной квартирой на Коста-дель-Соль, виллой в Аликанте или вторым домом где-либо в Испании, мы упрощаем подачу вашего налога как не-резидента.
Заключение
Если у вас есть собственность в Испании, но вы не сдаете ее в аренду, вы все равно, вероятно, обязаны подавать Modelo 210 каждый год. Правила предполагаемого дохода в Испании применяются ко многим не-резидентам-собственникам недвижимости, даже если собственность остается пустой или используется только для личного отдыха. Своевременная подача помогает вам избежать штрафов и поддерживает вашу налоговую отчетность в Испании в полном соответствии.
Нужна помощь в подаче вашего Modelo 210?
Заполните вашу испанскую налоговую декларацию для не-резидентов здесь онлайн всего за несколько минут.