Всё, что необходимо знать владельцам недвижимости-нерезидентам о налоге на доход от аренды, Modelo 210 и краткосрочной аренде
Если вы владеете домом для отдыха в Испании и сдаёте его в аренду через Airbnb, Booking.com, Vrbo или напрямую гостям, вы обязаны декларировать свой доход от аренды в Испанской налоговой службе. Независимо от того, сдаёте ли вы свою недвижимость на несколько недель в году или управляете активным бизнесом по аренде, понимание испанских налоговых правил является важным для избежания штрафов.
Этот полный гид 2026 года объясняет, как работает налог на аренду жилья в Испании, кто должен подать Modelo 210, сколько налога вы платите, какие расходы могут быть вычтены и как подать ваше заявление онлайн.
Должен ли я платить налог на доход от аренды в Испании?
Да.
Если вы не являетесь налоговым резидентом Испании, но получаете доход от сдачи в аренду недвижимости, расположенной в Испании, вы обязаны декларировать этот доход, заполнив Modelo 210, декларацию о налоге на доход нерезидентов. Это относится к:
Краткосрочной аренде
Недвижимости на Airbnb
Аренде через Vrbo
Краткосрочному туристическому жилью
Сезонной аренде
Не имеет значения, сдаёте ли вы на одну неделю или на весь год. Все доходы от аренды должны быть задекларированы.
Кто должен подать Modelo 210?
Вам обычно необходимо подать декларацию, если:
Вы владеете недвижимостью в Испании.
Вы не являетесь налоговым резидентом Испании.
Вы получаете доход от аренды этой недвижимости.
Вы сдаёте прямо или через онлайн-платформу.
Каждый владелец подает декларацию отдельно.
Например:
Джон и Сара владеют квартирой в Марбелье, каждый из них владеет 50%.
Даже если гости оплачивают в один банковский счёт, каждый владелец подает свой собственный Modelo 210 на свою долю дохода.
Сообщает ли Airbnb о моем доходе?
Да.
Испанские налоговые органы всё чаще получают информацию от платформ по аренде жилья, таких как Airbnb и Booking.com. Платформы по аренде подлежат обязательным отчётам, что облегчает налоговым органам сравнение задекларированных доходов с фактическими бронированиями.
Из-за этого правильная декларация вашего дохода от аренды стала важнее, чем когда-либо.
Сколько налога платят нерезиденты?
Налог зависит от того, где вы являетесь налоговым резидентом.
Резиденты ЕС / ЕЭП
Резиденты стран ЕС или ЕЭП обычно платят:
19% от налогооблагаемой прибыли от аренды
Это означает, что вы можете вычесть допустимые расходы перед расчётом налога.
Обычные вычитаемые расходы включают:
Коммунальные сборы
Страхование недвижимости
Процент по ипотеке
Налог на имущество IBI
Налог на сбор отходов
Плата за управление недвижимостью
Расходы на уборку
Ремонт и техническое обслуживание
Квитанции за коммунальные услуги, оплаченные владельцем
Рекламные расходы
Комиссии платформ (Airbnb, Booking.com)
Только расходы, непосредственно связанные с арендной деятельностью, подлежат вычету и, как правило, только за арендованный период.
Нерезиденты из стран, не входящих в ЕС
Исторически многие нерезиденты из стран, не входящих в ЕС, платили:
24% от валового дохода от аренды
без вычета расходов. Однако недавние юридические изменения и решения судов могут повлиять на обработку вычитаемых расходов для некоторых нерезидентов, поэтому всегда следует проверять индивидуальные обстоятельства перед подачей декларации.
Пример расчёта
Пример 1 – Резидент ЕС
Доход от аренды:
€12,000
Допустимые расходы:
€4,000
Налогооблагаемый доход:
€8,000
Налог:
19%
Налог к уплате:
€1,520
Пример 2 – Нерезидент из страны, не входящей в ЕС
Доход от аренды:
€12,000
Налог:
24%
Налог к уплате:
€2,880
(при условии, что вычитаемые расходы не применяются)
Когда я подаю налог на доход от аренды?
Для доходов от аренды нерезиденты обычно подают Modelo 210 в соответствии с действующими правилами подачи, применимыми к доходу от аренды. Недавние законодательные изменения ввели ежегодную систему подачи для многих деклараций о доходах от аренды, с декларациями, как правило, подаваемыми в январе, следующем за налоговым годом. Всегда проверяйте применимые правила для налогового года, который декларируется, так как могут быть применимы переходные правила.
Пример:
Доход от аренды, полученный в 2025 году, обычно декларируется в январе 2026 года.
Какая информация мне нужна?
При подаче Modelo 210 вам обычно потребуется:
Номер NIE
Паспорт
Адрес недвижимости в Испании
Кадастровый номер
Процент собственности
Полученный доход от аренды
Даты аренды
Допустимые расходы (если применимо)
Испанский банковский счёт (если применимо)
Ведение точных записей в течение года значительно упрощает подачу.
Что произойдет, если я тоже использую недвижимость лично?
Многие владельцы используют свои испанские дома для отдыха в течение части года и сдают их в аренду в оставшиеся месяцы.
В этой ситуации у вас обычно есть:
Налог на доход от аренды за арендуемые периоды
Налог на условный доход за дни, когда недвижимость была доступна для вашего личного использования
Обе обязанности декларируются с помощью Modelo 210, но рассчитываются отдельно.
Распространённые ошибки
Многие владельцы недвижимости случайно:
Забывают декларировать доход от Airbnb
Пропускают срок подачи
Неправильно вычитают расходы
Декларируют весь доход вместо своей доли собственности
Путают налог на аренду с ежегодным налогом на недвижимость, не сдаваемую в аренду
Не хранят квитанции
Эти ошибки могут привести к начислению процентов, штрафам и дополнительным налоговым оценкам.
Могу ли я подать Modelo 210 сам?
Да.
Многие владельцы недвижимости-нерезиденты теперь предпочитают подготовить и подать Modelo 210 самостоятельно, используя онлайн-сервис подачи.
Хорошая онлайн-система проведёт вас шаг за шагом, автоматически рассчитает налог, проверит вашу информацию и подаст декларацию в электронном виде, что позволит значительно сэкономить по сравнению с традиционными налоговыми консультантами.
Почему стоит подавать онлайн?
Онлайн-подача предлагает несколько преимуществ:
Низкая стоимость
Быстрая подача
Автоматические расчёты
Безопасное хранение документов
Доступно из любой точки мира
Нет необходимости вручную заполнять сложные испанские налоговые формы
Для владельцев с одной или несколькими испанскими недвижимостями это часто является самым быстрым и удобным решением.
Часто задаваемые вопросы
Облагается ли налогом доход от Airbnb в Испании?
Да. Все доходы от аренды испанской недвижимости обычно должны быть задекларированы.
Нужно ли мне подавать, если я сдавал только на одну неделю?
Да. Даже краткосрочная аренда жилья облагается налогом.
Подавать ли обеим владельцам отдельно налоговые декларации?
Да. Каждый владелец подает свой собственный Modelo 210 на основе своей доли собственности.
Могу ли я вычесть комиссии Airbnb?
Резиденты ЕС и ЕЭП обычно могут вычесть допустимые комиссии платформ и другие соответствующие расходы на аренду.
Что произойдет, если я не задекларирую свой доход от аренды?
Поздняя подача может привести к штрафам, процентам и дополнительным налоговым оценкам.
Подайте свою налоговую декларацию по аренде жилья онлайн
Подача Modelo 210 не должна быть сложной.
На EasySpanishTax.com мы создали простую в использовании онлайн-платформу, которая позволяет владельцам недвижимости-нерезидентам быстро, точно и за небольшую цену подготавливать и подавать свои налоговые декларации в Испании.
Будь то аренда через Airbnb, Booking.com или частная аренда, наша пошаговая система помогает вам соблюдать испанские налоговые правила, экономя как время, так и деньги.
Начните вашу декларацию Modelo 210 сегодня и подайте свою налоговую декларацию по аренде жилья в Испании онлайн с уверенностью.