Att köpa fastighet i Spanien är en dröm för många internationella köpare. Oavsett om du köper en semesterlägenhet på Costa del Sol, en villa i Alicante, ett pensionärshem på Mallorca eller en investeringsfastighet att hyra ut, förblir Spanien en av Europas mest attraktiva fastighetsmarknader.
Men innan du köper är det viktigt att förstå en sak tydligt: ägande av fastighet i Spanien medför skatteplikt.
Många utländska köpare fokuserar på inköpspriset, notariekostnader och juridiska avgifter, men glömmer bort de årliga skatter som fortsätter efter avslut. Om du är en icke-resident fastighetsägare i Spanien kan det hända att du behöver betala lokal fastighetsskatt, lämna in Modelo 210, deklarera hyresinkomster och hålla viktiga dokument organiserade varje år.
Denna guide förklarar de viktiga spanska fastighetsskatter som du måste känna till innan och efter köp av en fastighet i Spanien.
1. Skatter vid köp av fastighet i Spanien
När du köper en fastighet i Spanien beror skatterna på om fastigheten är en andrahandsfastighet eller en nybygge.
För en andrahandsfastighet betalar köpare vanligtvis överlåtelseskatt, känd som ITP. Skattesatsen beror på den region där fastigheten ligger och beräknas normalt som en procentandel av köpeskillingen eller det officiella referensvärdet.
För en nybygge som köps direkt från en utvecklare betalar köpare vanligtvis moms, känd som IVA, plus stämpelskatt, känd som AJD. I de flesta fall är mervärdesskatten på bostäder 10 %, medan AJD varierar beroende på den autonoma regionen.
Detta innebär att köpare alltid bör beräkna den totala inköpskostnaden innan de gör ett erbjudande. I många områden i Spanien kan de totala köpeskillingarna öka med cirka 10 % till 15 % på toppen av fastighetspriset.
2. IBI: Den årliga lokala fastighetsskatten
När du äger en fastighet i Spanien måste du betala IBI varje år.
IBI står för Impuesto sobre Bienes Inmuebles och är den lokala fastighetsskatten som tas ut av kommunhuset. Det liknar kommunalskatt i andra länder.
IBI baseras på den katstrala värdet av fastigheten, inte marknadsvärdet. Det katstrala värdet är normalt lägre än det verkliga marknadsvärdet och kan hittas på IBI-kvittot.
Varje fastighetsägare i Spanien måste betala IBI, oavsett om de är bosatta eller icke-bosatta, och oavsett om fastigheten används privat eller hyrs ut.
3. Basura: Avfallsskatten
I många kommuner betalar fastighetsägare också en avfallsskatt, vanligtvis kallad basura.
Denna tas vanligtvis ut separat från IBI, även om den i vissa områden kan uppträda tillsammans med andra lokala skatter. Beloppet beror på kommunhuset och typen av fastighet.
Även om fastigheten endast används för semester kan basura fortfarande vara betalbar.
4. Modelo 210: Skatt för icke-bosatta
En av de viktigaste skatteplikterna för utländska fastighetsägare i Spanien är Modelo 210.
Modelo 210 är den spanska skatteblanketten som används av icke-bosatta för att deklarera inkomster kopplade till Spanien. Om du äger en fastighet i Spanien men inte är skatteresident i Spanien kan det hända att du behöver lämna in Modelo 210 varje år.
Många fastighetsägare blir förvånade över att få veta att Modelo 210 fortfarande kan vara nödvändigt även om fastigheten inte hyrs ut. Detta beror på att Spanien tillämpar en imputed income tax för icke-bosatta ägare som har en fastighet tillgänglig för personligt bruk.
Enkelt uttryckt anser Spanien att ägande av en sommarstuga har en skattepliktig förmån, även om du inte får några hyresinkomster.
5. Om du inte hyr ut din fastighet
Om din spanska fastighet endast används som semesterhem, andra hem eller privat familjeegendom, måste du normalt fortfarande lämna in Modelo 210 som icke-bosatt.
Detta kallas ofta för skatten på imputerad inkomst för icke-bosatta.
Beräkningen baseras vanligtvis på:
Den katstrala värdet av fastigheten
Om det katstrala värdet har reviderats
Din ägarandel
Antalet dagar du ägde fastigheten under skatteåret
Ditt land för skattebosättning
Den tillämpliga skattesatsen
Detta är där många ägare gör misstag, särskilt när det finns två eller fler ägare. I de flesta fall måste varje ägare lämna in enligt sin ägarandel.
6. Om du hyr ut din fastighet
Om du hyr ut din spanska fastighet blir skattesituationen mer detaljerad.
Ägare som inte är bosatta måste deklarera hyresinkomster i Spanien med hjälp av Modelo 210. Beroende på var du är skatteresident kan olika regler gälla angående avdragsgilla kostnader.
Bosatta i EU och EES kan vanligtvis dra av vissa fastighetsrelaterade kostnader, såsom samfällighetsavgifter, försäkring, reparationer, ränta på lån och förvaltningskostnader, förutsatt att de är ordentligt dokumenterade och kopplade till hyresverksamheten.
Ej-EU-residenter beskattas ofta på bruttohyresinkomster, vilket innebär att kostnader kanske inte är avdragsgilla på samma sätt.
Detta gör korrekt skattedeklaration särskilt viktig för hyresvärdar, ägare av semesteruthyrningar och köpare av investeringsfastigheter.
7. Formue skatt och solidaritetsskatt
Vissa fastighetsägare kan också behöva beakta spansk formue skatt eller den temporära solidaritetsskatten på stora förmögenheter.
Dessa skatter påverkar normalt ägare med tillgångar av högre värde i Spanien. Reglerna beror på det totala värdet av dina spanska tillgångar, skulder, avdrag och den region där fastigheten är belägen.
Inte varje utländsk köpare kommer att påverkas, men köpare av lyxfastigheter bör alltid kontrollera detta innan de köper.
8. Skatt vid försäljning av fastighet i Spanien
Skatteplikter slutar inte när du säljer.
När en icke-resident säljer en fastighet i Spanien håller köparen normalt inne 3 % av försäljningspriset och betalar det till den spanska skattemyndigheten för säljarens räkning.
Detta är en förskottsbetalning mot eventuell kapitalvinstskatt.
Om säljaren har gjort en vinst kan skatt vara aktuell. Om det inte finns någon vinst, eller om de 3 % som hållits inne är högre än den slutliga skatteplikten, kan säljaren ansöka om återbetalning.
Säljare kan också behöva betala Plusvalía Municipal, en lokal skatt relaterad till värdeökningen av mark.
9. Varför bra dokumentorganisation är viktigt
Att köpa och äga fastighet i Spanien involverar många dokument. Dessa kan inkludera:
Lagfart
NIE-certifikat
Kopia på pass
IBI-kvitton
Basura-kvitton
Hemförsäkring
Dokument för samfällighetsavgifter
El- och vattenavtal
Hypoteksdokument
Registrering av hyresinkomster
Tidigare Modelo 210-deklarationer
Skattebetalningskvitton
Att hålla dessa dokument organiserade är avgörande. De kan behövas för skattedeklaration, försäkringsanspråk, försäljning av fastigheten, förändring av el och vatten, ansökan om hyrestillstånd eller hantering av advokater och banker.
EasySpanishTax.com låter registrerade användare lagra fastighetsdokument i sitt konto, vilket gör det lättare att ha allt på ett ställe.
10. Vanliga misstag som utländska fastighetsägare gör
Många icke-bosatta ägare gör samma misstag efter att ha köpt fastighet i Spanien.
Vissa tror att de bara behöver betala IBI och glömmer Modelo 210. Andra tror att Modelo 210 endast gäller om fastigheten hyrs ut. Vissa par tror att de kan lämna in en gemensam deklaration, även när varje ägare kan behöva deklarera sin egen andel.
Andra vanliga misstag inkluderar att använda fel katstralvärde, missa deadlines, inte deklarera hyresinkomster korrekt eller misslyckas med att spara kvitton för skattebetalningar.
Dessa misstag kan vanligtvis undvikas med rätt information och ett enkelt inlämningssystem.
11. Hur EasySpanishTax.com hjälper icke-bosatta ägare
EasySpanishTax.com skapades för att göra spansk skattedeklaration för icke-bosatta enklare, snabbare och mer överkomlig.
I stället för att betala dyra årliga avgifter eller kämpa med komplicerade skatteformulär kan fastighetsägare använda en enkel DIY-onlineplattform för att förbereda och lämna in Modelo 210.
Webbplatsen är utformad för utländska fastighetsägare som vill ha ett tydligt, praktiskt och kostnadseffektivt sätt att uppfylla spanska skatteplikter.
Med EasySpanishTax.com kan användare:
Beräkna sin skatt med hjälp av Modelo 210 Skatteberäknaren
Lämna in Modelo 210 online
Lagra fastighetsdokument i sitt konto
Hålla tidigare deklarationer organiserade
Spara tid vid kommande inlämningar
Hantera spanska fastighetsskatter från utlandet
12. Innan du köper, tänk bortom inköpspriset
Att köpa fastighet i Spanien kan vara en fantastisk investering och livsstilsbeslut, men det är viktigt att förstå de pågående ansvaret.
Innan du slutför ett köp bör utländska köpare kontrollera:
Vilken inköpsskatt som gäller
Den årliga IBI-kostnaden
Om basura tas ut separat
Det katstrala värdet av fastigheten
Om Modelo 210 måste lämnas in
Om hyresinkomster behöver deklareras
Om formue skatt kan gälla
Vilka dokument som måste sparas för framtida skattedeklarationer
Att förstå dessa punkter innan man köper hjälper till att undvika överraskningar senare.
Spansk fastighetsägande är inte komplicerat när du vet vad du kan förvänta dig. Nyckeln är att förstå dina skatteplikter från början och att vara organiserad varje år.
Om du är en icke-bosatt fastighetsägare i Spanien är Modelo 210 en av de viktigaste årliga skatteplikterna att komma ihåg. Oavsett om din fastighet hyrs ut eller endast används privat, kan det hända att du fortfarande behöver lämna in.
EasySpanishTax.com gör processen enkel, snabb och överkomlig, vilket hjälper utländska fastighetsägare i Spanien att förbli i överensstämmelse utan onödig stress.
Använd EasySpanishTax.com Modelo 210 Skatteberäknare för att uppskatta din skatt, skapa ditt konto och hantera din spanska fastighetsskattedeklaration online.