Spanien förblir en av världens mest populära destinationer för att köpa semesterbostäder och investeringsfastigheter. Varje år köper tusentals köpare från Storbritannien, Europeiska unionen och USA lägenheter, villor och radhus över Costa del Sol, Costa Blanca, Balearerna och andra populära områden.

En fråga som vi ofta får på EasySpanishTax.com är:

"Betalar medborgare från Storbritannien, EU och USA olika skatter när de äger fastigheter i Spanien?"

Det enkla svaret är:

Ja—men inte alltid på det sätt som de flesta förväntar sig.

Din nationalitet ensamt bestämmer inte över dina spanska skatter. Istället tittar Spanien huvudsakligen på din skatteresidens, ditt bostadsland och huruvida Spanien har ett skatteavtal med det landet.

Denna guide förklarar de viktigaste skillnaderna.

Den gyllene regeln: Skatteresidens är viktigare än medborgarskap

Spansk skattelagstiftning baseras vanligtvis på var du är skatteresident, inte på det pass du håller.

Till exempel:

• En brittisk medborgare som bor permanent i Tyskland kan beskattas annorlunda än en brittisk medborgare som bor i London.

• En amerikan som bor i Frankrike kan ha olika rapporteringsskyldigheter än en amerikan som bor i Texas.

• Två svenska medborgare kan betala olika skatter om den ena bor i Spanien och den andra bor i Sverige.

För icke-residerande fastighetsägare är landet där du är skatteresident ofta viktigare än din nationalitet.

Skatter som varje utländsk fastighetsägare betalar

Oavsett om du kommer från Storbritannien, EU eller USA kan fastighetsägare i Spanien stöta på:

• IBI (årlig kommunal fastighetsskatt)

• Inkomstskatt för icke-residenter (Modelo 210)

• Kapitalvinstskatt vid försäljning

• Vermögenssteuer (i vissa fall)

• Solidaritets skatt på mycket hög global förmögenhet (där det är tillämpligt)

De flesta utländska ägare hanterar huvudsakligen IBI och Modelo 210.

EU-medborgare

EU-invånare får vanligtvis den mest fördelaktiga behandlingen enligt Spaniens regler för inkomstskatt för icke-residenter (IRNR).

Om du bor i ett annat EU-land och äger spansk egendom:

Om du inte hyr ut din egendom

Du lämnar normalt in en Modelo 210 varje år baserat på Spaniens regler för antagen hyresinkomst.

Om du hyr ut din egendom

En stor fördel är att EU-invånare vanligtvis kan dra av kvalificerade kostnader innan de beräknar skattepliktig hyresinkomst, såsom:

• Föreningsavgifter

• Ränta på bolån (där det är tillåtet)

• Försäkring

• Reparationer och underhåll

• Fastighetsförvaltningsavgifter

• Lokala skatter

• Verktygskostnader som betalas av ägaren

Inkomster beskattas vanligtvis med 19% för kvalificerade EU/EEA-invånare.

Storbritanniens medborgare efter Brexit

Brexit har ändrat flera viktiga skatteregler.

Även om brittiska medborgare fortfarande fritt kan äga spansk egendom, betraktas Storbritannien inte längre som en EU-medlemsstat för många spanska skatteändamål.

Hyresinkomst

Till skillnad från de flesta EU-invånare kan brittiska skatteresidenter vanligtvis inte dra av samma utbud av fastighetskostnader när de beräknar spansk hyresinkomst för icke-residenter.

I stället tillämpas beskattning vanligen på den brutto skattepliktiga hyresinkomsten under reglerna som gäller för icke-EU-residenter.

Den allmänna skattesatsen för icke-residenter är 24% för skattebetalare utanför den kvalificerade EU/EEA-gruppen.

Antagen inkomstskatt

Om fastigheten endast används privat och inte hyrs ut, behöver brittiska ägare fortfarande vanligtvis lämna in Modelo 210 varje år.

Beräkningsmetoden är i stort sett densamma som för andra icke-residenter.

Amerikanska medborgare

Amerikanska köpare antar ofta att deras spanska skatter fungerar annorlunda på grund av deras amerikanska medborgarskap.

I verkligheten beskattar Spanien dem vanligtvis under samma icke-residentregler som gäller för andra icke-EU-residenter.

Men amerikanska medborgare möter en ytterligare komplikation:

De har vanligtvis skatteplikt både i Spanien och i Förenta staterna.

Till skillnad från de flesta länder beskattar Förenta staterna sina medborgare oavsett var de bor.

Detta betyder att amerikanska ägare kan behöva:

• Lämna in spanska skattedeklarationer

• Rapportera vissa utländska tillgångar till IRS

• Deklarera spansk hyresinkomst i USA

• Göra anspråk på utländska skatteavdrag där det är möjligt

• Överväga skatteöverenskommelsen mellan Spanien och USA för att minska dubbelbeskattning

Professionell rådgivning är ofta värdefull för amerikanska medborgare eftersom interaktionen mellan de två skattesystemen kan vara komplex.

Kapitalvinstskatt vid försäljning

När icke-residenter säljer spansk egendom beskattar Spanien kapitalvinsten.

I allmänhet:

• EU-medborgare

• Storbritanniens medborgare

• US-medborgare

är alla föremål för samma spanska regler om kapitalvinstskatt på spansk fastighet.

Den största skillnaden ligger vanligtvis i hur vinsten senare behandlas i ägarens skatteresidensland.

Avtal om dubbelbeskattning hjälper ofta till att förhindra att samma vinst beskattas två gånger.

3% avdrag

En regel som förvånar många utländska säljare är 3% retention.

När en icke-resident säljer spansk egendom:

• Köparen måste vanligtvis behålla 3% av inköpspriset.

• Beloppet betalas direkt till den spanska skatteförvaltningen.

• Det fungerar som en förskottsbetalning för säljarens slutgiltiga kapitalvinstskatt.

Detta gäller oavsett om säljaren kommer från Storbritannien, ett EU-land eller USA.

Vermögenssteuer

Spanien's Vermögenssteuer beror på:

• var du är skatteresident,

• var dina tillgångar är belägna,

• regionala skatteregler,

• tillgängliga undantag.

Vissa utländska ägare betalar aldrig Vermögenssteuer.

Andra med högvärdiga spanska tillgångar kan behöva lämna in årliga deklarationer.

Detta beror på det totala värdet av deras skattepliktiga tillgångar snarare än deras nationalitet.

Avtal om dubbelbeskattning

Spanien har undertecknat skatteavtal med:

• Storbritannien,

• Förenta staterna,

• de flesta EU-länder,

• många andra nationer världen över.

Dessa avtal syftar till att förhindra att inkomster beskattas två gånger.

Till exempel:

En brittisk medborgare som betalar spansk skatt på hyresinkomsten kan få lättnader i Storbritannien.

På liknande sätt kan amerikanska skattebetalare ofta använda utländska skatteavdrag för att minska dubbelbeskattning, även om amerikanska rapporteringskrav förblir mer omfattande än de flesta andra länder.

Snabb jämförelse

Vanliga missuppfattningar

"Brexit betyder att brittiska medborgare inte kan köpa fastighet i Spanien."

Falskt. Brittiska medborgare kan fortfarande köpa och äga spansk egendom.

"Amerikanska medborgare betalar högre spanska skatter."

Inte nödvändigtvis. Spanien beskattar vanligtvis amerikanska ägare under samma icke-EU-regler som andra icke-EU-residenter.

"EU-medborgare betalar aldrig Modelo 210."

Felaktigt. De flesta icke-residerande EU-ägare behöver fortfarande lämna in Modelo 210 om de äger spansk egendom.

"Nationalitet avgör spansk skatt."

Vanligtvis inte.

Din skatteresidens är vanligtvis mycket viktigare än ditt pass.

Hur EasySpanishTax.com kan hjälpa

Spansk beskattning av icke-residenter kan snabbt bli förvirrande, särskilt om du äger ett semesterhus, hyr ut din egendom eller planerar att sälja i framtiden.

På EasySpanishTax.com hjälper vi icke-residentägare från Storbritannien, EU, USA och många andra länder:

• Förbereda och lämna in Modelo 210

• Beräkna skatt på icke-residenters fastigheter

• Lämna in hyresinkomstdnkläleser

• Förbereda kapitalvinstskattedeklarationer efter försäljning

• Hålla sig i enlighet med spanska skattefrister

Vår online-process är utformad för att göra spanska fastighetsskatter enkla, transparenta och stressfria.

Oavsett om du är brittisk, tysk, svensk, fransk, amerikansk eller från ett annat land, innebär ägande av fastighet i Spanien löpande skatteåtaganden.

De största skillnaderna baseras vanligtvis inte på ditt pass utan på:

• Din skatteresidens

• Om ditt land ligger inom eller utanför EU/EEA

• Om du hyr ut din egendom

• Om Spanien har ett skatteavtal med ditt hemland

Att förstå dessa skillnader tidigt kan hjälpa dig undvika kostsamma misstag och säkerställa att du förblir helt i enlighet med spansk skattelag.