Kaikki ei-residenttien kiinteistönomistajien on tiedettävä vuokratuloverosta, Modelo 210:stä ja lomavuokrauksesta
Jos omistat lomakodin Espanjassa ja vuokraat sitä Airbnb:n, Booking.comin, Vrbon tai suoraan vieraille, sinun on ilmoitettava vuokratulosi Espanjan verovirastolle. Olitpa vuokraamassa kiinteistöäsi muutaman viikon vuodessa tai pyörittämässä vilkasta lomavuokrayritystä, espanjalaisen verosäännöstön ymmärtäminen on välttämätöntä sanktioiden välttämiseksi.
Tämä kattava vuoden 2026 opas selittää, miten lomavuokraverotus toimii Espanjassa, kuka on velvollinen täyttämään Modelo 210, kuinka paljon veroa maksat, mitkä kulut voivat olla vähennyskelpoisia ja miten voit jättää ilmoituksesi verkossa.
Onko minun maksettava veroa lomavuokratuloista Espanjassa?
Kyllä.
Jos et ole veroresidentti Espanjassa, mutta ansaitset tuloja Espanjassa sijaitsevan kiinteistön vuokraamisesta, sinun on ilmoitettava tämä tulo käyttämällä Modelo 210:tä, joka on ei-residenttien tuloveroilmoitus. Tämä koskee:
Lomavuokrauksia
Airbnb-kiinteistöjä
Booking.com vuokrauksia
Vrbo-vuokrauksia
Lyhytaikaisia matkailumajoituksia
Kauden mukaisia vuokrauksia
Ei ole väliä, vuokraatko yhden viikon vai koko vuoden ajan. Kaikki vuokratulot on ilmoitettava.
Kuka on velvollinen täyttämään Modelo 210?
Sinun on yleensä täytettävä ilmoitus, jos:
Omistat kiinteistön Espanjassa.
Et ole espanjalainen veroresidentti.
Saat vuokratuloja kyseisestä kiinteistöstä.
Vuokraat suoraan tai verkkoalustan kautta.
Jokainen omistaja täyttää ilmoituksen erikseen.
Esimerkiksi:
John ja Sarah omistavat asunnon Marbellassa, kukin omistaen 50 %.
Vaikka vieraat maksavat yhteen pankkitiliin, jokainen omistaja täyttää oman Modelo 210:nsä tulonsa osuudesta.
Ilmoittaako Airbnb tuloni?
Kyllä.
Espanjan veroviranomaiset saavat yhä enemmän tietoa lomavuokrausalustoilta, kuten Airbnb ja Booking.com. Vuokrausalustat ovat raportointivelvollisia, mikä helpottaa veroviranomaisten vertailua ilmoitettujen tulojen ja todellisten varausten välillä.
Tämän vuoksi on entistä tärkeämpää ilmoittaa vuokratuloistasi oikein.
Kuinka paljon veroa ei-residentit maksavat?
Vero riippuu siitä, missä olet veroresidentti.
EU / EEA-residentit
EU- tai EEA-maiden asukkaat maksavat yleensä:
19 % verotettavasta vuokratulosta
Tämä tarkoittaa, että voit vähentää kelvolliset kulut ennen veron laskemista.
Yleiset vähennyskelpoiset kulut sisältävät:
Yhteisömaksut
Kiinteistövakuutus
Asuntolainan korko
IBI-kiinteistövero
Jätehuoltomaksu
Kiinteistöhallintomaksut
Siivouskulut
Korjaukset ja ylläpito
Omistajan maksamat käyttömaksut
Mainontakustannukset
Alustakomissiot (Airbnb, Booking.com)
Vain vuokraustoimintaan suoraan liittyvät kulut ovat vähennyskelpoisia ja yleensä vain vuokratulle ajalle.
Ei-EU-residentit
Historiallisesti monet ei-EU-residentit ovat maksaneet:
24 % brutto vuokratuloista
ilman kulujen vähentämistä. Kuitenkin viimeaikaiset oikeudelliset kehittymät ja tuomioistuimen päätökset voivat vaikuttaa vähennyskelpoisten kulujen käsittelyyn joillekin ei-EU-verovelvollisille, joten yksittäiset olosuhteet on aina tarkistettava ennen ilmoituksen jättämistä.
Esimerkkilaskelma
Esimerkki 1 – EU-residentti
Vuokratulo:
€12,000
Hyväksyttävät kulut:
€4,000
Verotettavat tulot:
€8,000
Vero:
19%
Maksettava vero:
€1,520
Esimerkki 2 – Ei-EU-residentti
Vuokratulo:
€12,000
Vero:
24%
Maksettava vero:
€2,880
(olettaen, että vähennyskelpoisia kuluja ei ole)
Milloin jätän vuokratuloilmoituksen?
Vuokratuloista ei-residentit jättävät yleensä Modelo 210:n voimassa olevien vuokratulojen ilmoittamista koskevien sääntöjen mukaan. Viimeaikaiset lainsäädännölliset muutokset ovat tuoneet markkinoille vuotuisen ilmoitusjärjestelmän monille vuokratuloilmoituksille, ja ilmoitukset ovat yleensä erääntyneet tammikuussa verovuoden jälkeen. Tarkista aina kyseisen ilmoitettavan tulovuoden voimassa olevat säännöt, sillä siirtymäsäännöt voivat olla voimassa.
Esimerkki:
Vuokratulo, joka on ansaittu vuonna 2025, ilmoitetaan yleensä tammikuussa 2026.
Mitä tietoja tarvitsen?
Kun täytät Modelo 210:tä, tarvitset yleensä:
NIE-numero
Passi
Espanjalainen osoite
Kohdeviite
Omistusprosentti
Saadut vuokratulot
Vuokrattavat päivät
Kelpoiset kulut (jos sovellettavissa)
Espanjalainen pankkitili (jos sovellettavissa)
Tarkkojen kirjanpitojen pitäminen koko vuoden ajan helpottaa ilmoittamista merkittävästi.
Entä jos käytän omaisuutta myös henkilökohtaisesti?
Monet omistajat käyttävät omaa espanjalaista lomakotia osan vuodesta ja vuokraavat sitä loput kuukaudet.
Tässä tilanteessa sinulla on yleensä:
Vuokratuloveroa vuokratuilta ajanjaksoilta
Imputoitua tuloveroa päiviltä, jolloin kiinteistö oli saatavilla omaan henkilökohtaiseen käyttöön
Molemmat velvoitteen ilmoitetaan käyttämällä Modelo 210 mutta lasketaan erikseen.
Yleiset virheet
Monet kiinteistönomistajat unohtavat vahingossa:
Ilmoittaa Airbnb-tuloja
Missata ilmoitusaikataulun
Vähentää kuluja väärin
Ilmoittaa koko tulon sen sijaan, että ilmoittaisivat omistusosuutensa
Sekoittaa vuokratuloveron vuosittaiseen ei-vuokran kiinteistöveroon
Unohtaa säilyttää laskuja
Nämä virheet voivat johtaa korkomaksuihin, sanktioihin ja lisäverotarkastuksiin.
Voinko täyttää Modelo 210:ni itse?
Kyllä.
Monet ei-residentit kiinteistönomistajat valitsevat nyt laatia ja jättää Modelo 210:nsä itse käyttämällä verkkoilmoituspalvelua.
Hyvä verkkosysteemi opastaa sinua askel askeleelta, laskee veron automaattisesti, validoi tietosi ja jättää ilmoituksen sähköisesti, säästäen merkittäviä kustannuksia verrattuna perinteisiin veroneuvojiin.
Miksi jättää ilmoitus verkossa?
Verkkotäyttö tarjoaa useita etuja:
Alhaisemmat kustannukset
Nopeampi jättö
Automaattiset laskelmat
Turvallinen asiakirjojen säilytys
Käytettävissä missä tahansa maailmassa
Ei tarvetta täyttää monimutkaisia espanjalaisia veromuotoja käsin
Yksi tai useampi espanjalainen kiinteistö omistaville on usein nopein ja kätevin ratkaisu.
Usein kysyttyjä kysymyksiä
Onko Airbnb-tulo verotettavaa Espanjassa?
Kyllä. Kaikki Espanjasta saatu vuokratulo on tavallisesti ilmoitettava.
Tarvitsenko ilmoittaa, jos vuokraan vain yhden viikon?
Kyllä. Myös lyhytaikaiset lomavuokrat ovat verotettavia.
Ilmoittavatko molemmat omistajat erilliset verotulot?
Kyllä. Jokainen omistaja täyttää oman Modelo 210:nsä omistusosuuden perusteella.
Voinko vähentää Airbnb-komissioita?
EU- ja EEA-residentit voivat yleensä vähentää kelvollisia alustan komissioita ja muita päteviä vuokrakuluja.
Mitä tapahtuu, jos en ilmoita vuokratuloani?
Myöhästynyt ilmoittaminen voi johtaa sanktioihin, korkoihin ja lisäverotarkastuksiin.
Jätä lomavuokratuloilmoituksesi verkossa
Modelo 210:n täyttäminen ei tarvitse olla monimutkaista.
At EasySpanishTax.com, olemme luoneet helppokäyttöisen verkkoplatformin, joka mahdollistaa ei-residenttien kiinteistönomistajien valmistella ja jättää Espanjan verotuloilmoituksensa nopeasti, tarkasti ja murto-osalla perinteisten veroneuvojien veloittamista kustannuksista.
Olitpa vuokraamassa Airbnb:n, Booking.comin tai yksityisesti, vaiheittainen järjestelmämme auttaa sinua pysymään sääntöjen mukaisena Espanjan verosäännöissä ja säästämään sekä aikaa että rahaa.
Aloita Modelo 210 -ilmoituksesi tänään ja jätä Espanjan lomavuokratuloilmoituksesi verkossa luottavaisin mielin.