每年，西班牙有成千上万的非居民物业所有者支付的税款超过了必要的金额。在许多情况下，问题并不在于税本身，而是简单的计算错误、过时的信息、不正确的 cadastral 值或对Modelo 210 规则的误解。
如果您在西班牙拥有物业并且居住在国外，值得检查一下您是否支付了正确的金额。即使是小错误，也可能导致年复一年地支付过多的税款。
本指南解释了非居民过多支付西班牙物业税的最常见原因以及如何避免这些问题。
什么是西班牙非居民物业税？
非居民物业所有者通常被要求每年提交一次Modelo 210税务申报。
该申报取决于物业的使用方式：
私用或空置物业：假定收入税。
出租物业：租金收入税。
部分出租和部分私用物业：可能适用两种类型。
许多业主只支付他们被告知的任何金额，而不验证计算，这可能导致不必要的多付。
1. 使用错误的 cadastral 百分比
最常见的错误之一涉及假定收入基数的计算。
应税基数通常是通过以下之一计算的：
1.1% 的 cadastral 值。
2% 的 cadastral 值。
正确的百分比取决于西班牙当局上次修订物业的 cadastral 值的时间。许多业主即使符合较低的 1.1% 率，也会自动使用较高的百分比。这可能会显著增加应缴税款。
2. 不正确的 cadastral 值
另一个常见问题是使用过时或不正确的 cadastral 值。
cadastral 值（“valor catastral”）可以在年度 IBI 收据上找到，并用作计算非居民物业税的基础。使用错误的数字可能导致每年支付过多的税。
在提交申报之前，请始终验证 cadastral 值是否与您 IBI 账单上显示的最新信息相符。
3. 不分出租和私用期间
许多物业所有者在一年中的一部分时间出租物业，而在剩余的几个月中自己使用。
在这些情况下，税收计算通常应在以下之间划分：
出租收入期间。
私用期间。
一些业主错误地计算税款，仿佛物业在整年内都是私用，而另一些则错误地申报租金收入。这两种情况都可能导致支付超过必要的金额。
4. 漏掉可扣除的租赁费用
如果您是合法纳税人并申报租金收入，则与租赁活动相关的某些费用可能是可扣除的。
社区费用。
物业保险。
抵押贷款利息。
维护和修理费用。
如 IBI 的物业税。
许多业主未能包括可允许的费用，因此支付的税款基于比实际更高的利润。
5. 不正确的所有权百分比
当一处物业有多个所有者时，每位所有者通常必须申报他们的所有权份额。
例如，如果两个配偶各拥有物业的 50%，每个人根据其所有权比例提交自己的 Modelo 210。
所有权分配中的错误可能导致不正确的税务计算和不必要的多付。
6. 在仅拥有物业部分年份时支付全年税
如果您在纳税年度内购买或出售物业，税款通常只应计算您实际拥有的期间。
许多物业所有者误将整个日历年申报，而不是根据所有权日期进行分摊计算。这导致支付的税款超过必要。
7. 提交重复申报
这种情况发生的频率比许多人意识到的要高。
一些业主自己提交了申报，稍后发现会计、 gestor、律师或税务代表也提交了申报。
重复报告可能导致混淆和不必要的支付。请始终保留以前提交和支付收据的副本。
8. 使用过时的税收规则
西班牙税收法规会定期变更。
许多在线文章仍引用过时的百分比、申报规则和税率。依赖旧信息很可能导致不正确的计算。关于 Modelo 210 和假定收入的规则近年来已更新多次。
如何检查您是否支付过多
检查以下项目：
最新的 IBI 收据。
正确的 cadastral 值。
正确的所有权百分比。
出租和私用期间。
适用的百分比（1.1% 或 2%）。
以前的 Modelo 210 申报。
支持的物业文件。
快速审查通常会发现多年来重复的错误。
Easy Spanish Tax 如何提供帮助
在 Easy Spanish Tax，我们设计了一个简单的在线系统，帮助非居民物业所有者准确完成他们的 Modelo 210 申报。
借助我们的平台，您可以：
在线计算您的税款。
安全存储所有与物业相关的文件。
将以前的申报集中在一个地方。
更快且更少错误地提交您的税务申报。
避免可能导致过多支付的常见错误。
无论您在西班牙拥有度假公寓、别墅、联排别墅还是出租投资物业，使用正确的信息都可以节省资金并帮助您完全遵守西班牙税务机构的规定。
支付过多的西班牙物业税是相当普遍的。涉及 cadastral 值、所有权百分比、出租期间或税务计算的简单错误可能会随着时间的推移导致数百欧元的损失。
在提交 Modelo 210 之前花几分钟检查您的信息，可以确保您支付的金额恰好是所需的——而不是多出一欧元。
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