Cumpărarea unei proprietăți în Spania este un vis pentru mulți cumpărători internaționali. Indiferent dacă achiziționați un apartament de vacanță pe Costa del Sol, o vilă în Alicante, o casă de pensionare în Mallorca sau o proprietate de investiție pentru închiriat, Spania rămâne una dintre cele mai atractive piețe imobiliare din Europa.
Dar înainte de a cumpăra, este important să înțelegeți un lucru clar: deținerea unei proprietăți în Spania vine cu obligații fiscale.
Mulți cumpărători străini se concentrează pe prețul de cumpărare, taxele notariale și costurile legale, dar uită de impozitele anuale care continuă după finalizare. Dacă sunteți proprietar de proprietate nerezident în Spania, este posibil să fie necesar să plătiți impozitul local pe proprietate, să depuneți Modelo 210, să declarați venitul obținut din închirieri și să mențineți documentele importante organizate în fiecare an.
Acest ghid explică principalele obligații fiscale imobiliare din Spania pe care trebuie să le cunoașteți înainte și după cumpărarea unei proprietăți în Spania.
1. Impozitele la cumpărarea unei proprietăți în Spania
Când cumpărați o proprietate în Spania, impozitele depind de faptul dacă proprietatea este o proprietate de revânzare sau o proprietate nou-construită.
Pentru o proprietate de revânzare, cumpărătorii plătesc de obicei Impozitul pe Transferul Proprietății, cunoscut sub numele de ITP. Rata depinde de regiunea în care se află proprietatea și este de obicei calculată ca un procent din prețul de cumpărare sau din valoarea de referință oficială.
Pentru o proprietate nou-construită cumpărată direct de la un dezvoltator, cumpărătorii plătesc de obicei TVA, cunoscut sub numele de IVA, plus Taxa pe Timbre, cunoscută sub numele de AJD. În majoritatea cazurilor, TVA-ul pentru proprietăți rezidențiale nou-construite este de 10%, în timp ce AJD variază în funcție de regiunea autonomă.
Aceasta înseamnă că cumpărătorii ar trebui să calculeze întotdeauna costul total al achiziției înainte de a face o ofertă. În multe zone din Spania, costurile totale de achiziție pot adăuga aproximativ 10% până la 15% pe lângă prețul proprietății.
2. IBI: Impozitul Local Annual pe Proprietate
Odată ce dețineți o proprietate în Spania, trebuie să plătiți IBI în fiecare an.
IBI reprezintă Impuesto sobre Bienes Inmuebles și este impozitul local pe proprietate perceput de primărie. Este similar cu impozitul pe proprietate din alte țări.
IBI se bazează pe valoarea cadastrală a proprietății, nu pe valoarea de piață. Valoarea cadastrală este de obicei mai mică decât valoarea reală de piață și poate fi găsită pe chitanța IBI.
Fiecare proprietar de proprietate din Spania trebuie să plătească IBI, fie că este rezident sau nerezident și fie că proprietatea este utilizată privat sau închiriată.
3. Basura: Taxa de Colectare a Gunoaielor
În multe municipii, proprietarii de proprietăți plătesc de asemenea o taxă de colectare a gunoaielor, cunoscută în mod obișnuit sub numele de basura.
Aceasta este de obicei percepută separat de IBI, deși în unele zone poate apărea împreună cu alte taxe locale. Suma depinde de primărie și de tipul de proprietate.
Chiar dacă proprietatea este folosită doar pentru vacanțe, basura poate fi totuși de plată.
4. Modelo 210: Impozitul pe Venitul Nerezidenților
Una dintre cele mai importante obligații fiscale pentru proprietarii străini din Spania este Modelo 210.
Modelo 210 este formularul fiscal spaniol utilizat de nerezidenți pentru a declara venitul legat de Spania. Dacă dețineți o proprietate în Spania, dar nu sunteți rezident fiscal în Spania, este posibil să fie necesar să depuneți Modelo 210 în fiecare an.
Mulți proprietari de proprietăți sunt surprinși să afle că Modelo 210 poate fi totuși necesar chiar dacă proprietatea nu este închiriată. Aceasta se datorează faptului că Spania aplică un impozit pe venitul imbatabil asupra proprietarilor nerezidenți care au o proprietate disponibilă pentru utilizare personală.
În termeni simpli, Spania consideră că deținerea unei a doua case are un beneficiu impozabil, chiar dacă nu primiți venit din închirieri.
5. Dacă nu închiriați proprietatea
Dacă proprietatea dumneavoastră din Spania este folosită doar ca o casă de vacanță, a doua casă sau proprietate familială privată, de obicei trebuie să depuneți Modelo 210 ca nerezident.
Aceasta se numește adesea impozitul pe venitul imbatabil al nerezidenților.
Calculul se bazează în general pe:
Valoarea cadastrală a proprietății
Dacă valoarea cadastrală a fost revizuită
Procentul dumneavoastră de proprietate
Numărul de zile în care ați deținut proprietatea în anul fiscal
Țara dumneavoastră de rezidență fiscală
Rata de impozitare aplicabilă
Aici este unde mulți proprietari fac greșeli, mai ales atunci când există doi sau mai mulți proprietari. În cele mai multe cazuri, fiecare proprietar trebuie să depună în funcție de cota sa de proprietate.
6. Dacă închiriați proprietatea
Dacă închiriați proprietatea dumneavoastră din Spania, situația fiscală devine mai detaliată.
Proprietarii nerezidenți trebuie să declare venitul din închirieri în Spania folosind Modelo 210. În funcție de locul în care sunteți rezident fiscal, pot exista reguli diferite referitoare la cheltuielile deductibile.
Residuenții din UE și SEE pot de obicei să deducă anumite cheltuieli legate de proprietate, cum ar fi taxele de comunitate, asigurarea, reparațiile, dobânda la ipotecă și costurile de administrare, cu condiția să fie documentate corespunzător și legate de activitatea de închiriere.
Residuenții din afara UE sunt adesea impozitați pe venitul brut din închirieri, ceea ce înseamnă că cheltuielile s-ar putea să nu fie deductibile în același mod.
Aceasta face ca depunerea corectă a impozitelor să fie deosebit de importantă pentru proprietarii care închiriază, proprietarii de închirieri de vacanță și cumpărătorii de proprietăți de investiție.
7. Impozitul pe Avere și Impozitul pe Solidaritate
Unii proprietari de proprietăți trebuie de asemenea să ia în considerare Impozitul pe Avere din Spania sau Impozitul temporar pe Solidaritate pentru Mari Averi.
Acești impozite afectează de obicei proprietarii cu active de valoare mai mare în Spania. Reguli depind de valoarea totală a activelor dumneavoastră din Spania, ipotecile, deducerile și regiunea în care se află proprietatea.
Nu fiecare cumpărător străin va fi afectat, dar cumpărătorii de proprietăți de lux ar trebui să verifice întotdeauna acest aspect înainte de achiziție.
8. Impozitul la vânzarea unei proprietăți în Spania
Obligațiile fiscale nu se termină atunci când vindeți.
Când un nerezident vinde o proprietate în Spania, cumpărătorul reține de obicei 3% din prețul de vânzare și îl plătește Agenției Fiscale Spaniole în numele vânzătorului.
Aceasta este o plată anticipată pentru un eventual Impozit pe Câștigurile de Capital.
Dacă vânzătorul a obținut un câștig, impozitul poate fi datorat. Dacă nu există câștig sau dacă cei 3% reținuți sunt mai mari decât obligația fiscală finală, vânzătorul poate solicita o rambursare.
Vânzătorii ar putea fi de asemenea nevoiți să plătească Plusvalía Municipal, un impozit local legat de creșterea valorii terenului.
9. De ce contează o bună organizare a documentelor
Cumpărarea și deținerea unei proprietăți în Spania implică multe documente. Acestea pot include:
Actul de proprietate
Certificatul NIE
Copie a pașaportului
Chitanțe IBI
Chitanțe basura
Asigurarea locuinței
Documente referitoare la taxa de comunitate
Contracte de utilități
Documente ipotecare
Înregistrări ale veniturilor din închirieri
Declarații anterioare Modelo 210
Chitanțe de plată a impozitelor
Menținerea acestor documente organizate este esențială. Acestea pot fi necesare pentru depunerea impozitelor, pentru cererile de asigurare, pentru vânzarea proprietății, pentru schimbarea utilităților, pentru solicitarea licențelor de închiriere sau pentru a lucra cu avocați și bănci.
EasySpanishTax.com permite utilizatorilor înregistrați să stocheze documentele proprietății în contul lor, ceea ce face mai ușor să păstreze totul într-un singur loc.
10. Greșeli comune făcute de proprietarii străini de proprietăți
Mulți proprietari nerezidenți fac aceleași greșeli după cumpărarea unei proprietăți în Spania.
Unii cred că trebuie să plătească doar IBI și uită de Modelo 210. Alții consideră că Modelo 210 se aplică doar dacă proprietatea este închiriată. Unele cupluri presupun că pot depune o declarație împreună, chiar și atunci când fiecare proprietar ar putea avea nevoie să declare propria cotă.
Alte greșeli comune includ utilizarea valorii cadastrale greșite, lipsa termenelor limită, ne-declararea corectă a veniturilor din închirieri sau lipsa păstrării chitanțelor de plata a impozitelor.
Aceste greșeli pot fi de obicei evitate cu informațiile corecte și un sistem simplu de depunere.
11. Cum ajută EasySpanishTax.com proprietarii nerezidenți
EasySpanishTax.com a fost creat pentru a face depunerea impozitelor pentru nerezidenți din Spania mai ușoară, mai rapidă și mai accesibilă.
În loc să plătească taxe anuale costisitoare sau să se lupte cu formulare fiscale complicate, proprietarii de proprietăți pot folosi o platformă simplă DIY online pentru a pregăti și a depune Modelo 210.
Site-ul a fost conceput pentru proprietarii străini de proprietăți care doresc o modalitate clară, practică și rentabilă de a respecta obligațiile fiscale din Spania.
Cu EasySpanishTax.com, utilizatorii pot:
Să estimeze impozitul lor cu ajutorul Calculatorului de Impozite Modelo 210
Să depună Modelo 210 online
Să stocheze documentele proprietății în contul lor
Să-și organizeze declarațiile anterioare
Să economisească timp pentru viitoarele depuneri
Să gestioneze obligațiile fiscale legate de proprietatea spaniolă din străinătate
12. Înainte de a cumpăra, gândiți-vă dincolo de prețul de achiziție
Cumpărarea unei proprietăți în Spania poate fi o investiție fantastică și o decizie de stil de viață, dar este important să înțelegeți responsabilitățile ongoing.
Înainte de a finaliza o achiziție, cumpărătorii străini ar trebui să verifice:
Ce impozit de cumpărare se aplică
Costul anual al IBI
Dacă basura este percepută separat
Valoarea cadastrală a proprietății
Dacă trebuie să se depună Modelo 210
Dacă venitul din închiriere va trebui declarat
Dacă ar putea fi aplicat Impozitul pe Avere
Care documente trebuie păstrate pentru viitoarele depuneri fiscale
Înțelegerea acestor puncte înainte de cumpărare ajută la evitarea suprizelor mai târziu.
Deținerea de proprietăți în Spania nu este complicată atunci când știți la ce să vă așteptați. Cheia este să înțelegeți obligațiile fiscale de la început și să rămâneți organizat în fiecare an.
Dacă sunteți un proprietar nerezident de proprietate în Spania, Modelo 210 este una dintre cele mai importante obligații fiscale anuale de care trebuie să vă amintiți. Indiferent dacă proprietatea dumneavoastră este închiriată sau folosită doar privat, este posibil să fie necesar să depuneți.
EasySpanishTax.com simplifică procesul, îl face rapid și accesibil, ajutând proprietarii străini din Spania să rămână conformi fără stres inutil.
Folosiți Calculatorul de Impozite Modelo 210 de la EasySpanishTax.com pentru a estima impozitul dumneavoastră, pentru a crea contul și pentru a gestiona depunerea impozitelor pe proprietate în Spania online.