Deținerea unei proprietăți în Spania în timp ce locuiești în străinătate poate crea obligații fiscale atât în Spania, cât și în țara ta de reședință. Acest lucru duce adesea proprietarii de imobile să pună aceeași întrebare:
Va trebui să plătesc impozit de două ori pentru proprietatea mea spaniolă?
În multe cazuri, răspunsul este nu. Spania are Acorduri de Dublă Impozitare cu numeroase țări concepute pentru a preveni impozitarea aceleași venituri de două ori fără vreo compensație.
Cu toate acestea, un Acord de Dublă Impozitare nu înseamnă de obicei că poți evita depunerea Modelo 210 în Spania. Dacă deții o proprietate spaniolă ca nerezident, obligațiile fiscale spaniole ar putea să se aplice în continuare.
Ce este Modelo 210?
Modelo 210 este formularul fiscal spaniol utilizat pentru a declara anumite venituri obținute în Spania de către persoane care nu sunt rezidente fiscale spaniole.
Pentru proprietarii de imobile nerezidenți, două dintre cele mai comune situații sunt:
Proprietate neînchiriată: Dacă deții o proprietate spaniolă care este disponibilă pentru utilizarea ta personală, Spania aplică în general un impozit pe venit imputat cunoscut sub numele de renta imputada. Acesta se poate aplica chiar și atunci când proprietatea nu generează venituri de închiriere efective.
Proprietate închiriată: Dacă îți închiriezi proprietatea spaniolă, venitul din închiriere este de obicei impozabil în Spania și trebuie declarat conform regulilor fiscale aplicabile veniturilor nerezidenților.
Baza legală pentru Impozitul pe Venitul Nerezidenților Spanioli este conținută în legislația spaniolă privind impozitul pe venitul nerezidenților, care stabilește impozitarea veniturilor obținute pe teritoriul spaniol de către nerezidenți.
Ce este Dublă Impozitare?
Dublă impozitare poate apărea atunci când două țări au dreptul de a impozita aceeași venit.
De exemplu, imaginează-ți că ești rezident fiscal în Suedia, Norvegia, Germania sau Regatul Unit, dar deții un apartament în Spania pe care îl închiriezi pentru vacanțe.
Spania poate impozita venitul din închiriere deoarece proprietatea este situată în Spania. În același timp, țara ta de reședință fiscală poate solicita să îți declari venitul mondial, inclusiv venitul din proprietatea ta spaniolă.
Fără un mecanism de compensație pentru dublă impozitare, aceleași venituri din închiriere ar putea fi impozitate potențial în ambele țări.
Cum funcționează Acordurile de Dublă Impozitare?
Spania a semnat Acorduri de Dublă Impozitare, adesea numite DTAs sau Tratamente de Dublă Impozitare, cu multe țări.
Aceste acorduri stabilesc care țară are dreptul de a impozita diferite tipuri de venituri și cum ar trebui să fie oferită compensația atunci când ambele țări impozitează aceeași venit.
Venitul din proprietate este deosebit de important deoarece impozitarea este de obicei legată de țara în care se află proprietatea.
Prin urmare, dacă deții o proprietate în Spania fiind rezident fiscal în străinătate, Spania va reține în general drepturile de impozitare asupra veniturilor rezultate din acea proprietate spaniolă.
Țara ta de reședință poate solicita, de asemenea, ca venitul să fie raportat, dar regulile sale interne și tratatul fiscal relevant pot oferi compensație pentru impozitul deja plătit în Spania.
Înseamnă un Acord de Dublă Impozitare că nu am nevoie de Modelo 210?
Nu.
Aceasta este una dintre cele mai frecvente neînțelegeri în rândul proprietarilor străini de imobile.
Un Acord de Dublă Impozitare nu elimină de obicei obligațiile tale fiscale spaniole pur și simplu pentru că plătești impozite într-o altă țară.
Dacă proprietatea ta spaniolă generează o obligație de Modelo 210, în general, trebuie să declari și să plătești mai întâi impozitul corespunzător din Spania.
Apoi poți determina cum ar trebui tratat impozitul spaniol în țara ta de reședință fiscală.
În termeni simpli:
Proprietate spaniolă → obligație fiscală spaniolă → Modelo 210 → posibilă compensație pentru dublă impozitare în țara ta de reședință.
Tratarea exactă depinde de Acordul de Dublă Impozitare și de legislația fiscală internă care ți se aplică.
Exemplu: Un Rezident Suedez cu o Proprietate în Spania
Să presupunem că un rezident fiscal suedez deține un apartament pe Costa del Sol și îl închiriază pentru o parte din an.
Venitul din închirierea proprietății spaniole poate fi impozabil în Spania și, prin urmare, trebuie declarat corect în scopuri fiscale pentru impozitul pe venitul nerezidenților din Spania.
Proprietarul poate avea, de asemenea, o obligație de a raporta venitul în Suedia.
Aceasta nu înseamnă neapărat că va plăti impozitul complet de două ori. Acordul de Dublă Impozitare Spania-Suedia și regulile fiscale suedeze stabilesc cum poate fi luat în considerare impozitul plătit în Spania.
Punctul important este că depunerea impozitelor în Suedia nu anulează automat obligația de a depune Modelo 210 în Spania.
Ce se întâmplă cu o Proprietate Care Nu Este Închiriată?
Întrebările legate de dublă impozitare apar cel mai frecvent cu venitul din închiriere, deoarece există un venit efectiv de raportat.
Cu toate acestea, proprietarii nerezidenți ar trebui să fie, de asemenea, conștienți de impozitul pe venit imputat pe proprietăți disponibile pentru utilizare personală în Spania.
Prin urmare, este posibil să ai o obligație de Modelo 210 chiar și dacă:
Nu închiriezi niciodată proprietatea.
O folosești doar pentru vacanțe.
Proprietatea rămâne goală pentru cea mai mare parte a anului.
Nu primești venituri din închiriere din Spania.
Aceasta surprinde mulți proprietari străini care presupun că absența venitului înseamnă lipsa declarației fiscale.
Ce se întâmplă dacă închiriez proprietatea doar pentru o parte din an?
O proprietate poate avea un tratament fiscal diferit în aceeași an.
De exemplu, dacă închiriezi apartamentul tău timp de 100 de zile și îl folosești în privat sau îl lași disponibil pentru utilizarea ta personală în restul anului, perioada de închiriere și perioada neînchiriată ar putea trebui tratate separat în scopuri fiscale pentru impozitul pe venitul nerezidenților din Spania.
Aceasta este un alt motiv pentru care menținerea unor înregistrări precise ale datelor de închiriere, veniturilor și informațiilor relevante despre proprietate este importantă.
Pot deduce impozitul spaniol în țara mea de origine?
În funcție de țara ta de reședință și de Acordul de Dublă Impozitare aplicabil, s-ar putea să poți solicita un credit fiscal extern sau o altă formă de compensație pentru dublă impozitare pentru impozitul spaniol eligibil.
Cu toate acestea, nu ar trebui să presupui că fiecare sumă plătită prin Modelo 210 va califica automat pentru o deducere identică în străinătate.
Tratarea poate depinde de:
Țara ta de reședință fiscală.
Tipul de venit spaniol.
Impozitul efectiv plătit în Spania.
Acordul de Dublă Impozitare aplicabil.
Regulile fiscale interne ale țării tale.
Din acest motiv, dacă nu ești sigur cum ar trebui declarat impozitul spaniol în țara ta de origine, consultă un consultant fiscal familiarizat cu impozitarea internațională.
Conservați Documentele pentru Modelo 210
După depunerea Modelo 210, păstrează copii ale declarației și dovada plății.
Aceste documente pot fi utile dacă autoritățile fiscale din țara ta de reședință îți solicită să demonstrezi cât impozit a fost declarat sau plătit în Spania.
De asemenea, este înțelept să păstrezi informații legate de proprietatea ta, inclusiv detalii cadastrale, procente de proprietate, date de achiziție și înregistrări de închiriere.
Depune Modelo 210 Online cu EasySpanishTax.com
Impozitul pe proprietățile nerezidente din Spania nu trebuie să însemne taxe legale sau de contabilitate scumpe.
EasySpanishTax.com oferă o soluție online simplă pentru proprietarii nerezidenți de imobile care trebuie să pregătească și să depună Modelo 210 în Spania.
Serviciul nostru este conceput special pentru proprietarii străini de proprietăți spaniole. Tu oferi informațiile necesare despre proprietate și impozit online, iar procesul te ghidează prin informațiile necesare pentru Modelo 210.
Indiferent dacă proprietatea ta spaniolă este folosită ca o casă de vacanță, rămâne goală sau generează venituri din închiriere, EasySpanishTax.com ajută la înțelegerea și gestionarea mai ușoară a procesului fiscal pentru nerezidenți din Spania.
Important: impozitul spaniol și dublă impozitare sunt două pași separați
Îți amintește principiul-cheie:
Paid sau declararea impozitului în țara ta de origine nu anulează automat obligațiile tale fiscale spaniole.
Dacă deții proprietăți în Spania ca nerezident, stabilește mai întâi dacă trebuie să depui Modelo 210. După aceea, determină dacă impozitul spaniol plătit poate fi creditat sau în alt mod compensat în țara ta de reședință fiscală în conformitate cu Acordul de Dublă Impozitare aplicabil.
Depune-ți impozitul pe proprietățile nerezidente din Spania online
Dacă deții proprietăți în Spania, dar locuiești în străinătate, nu lăsa Modelo 210 până în ultima clipă.
Folosește EasySpanishTax.com pentru a pregăti impozitul pe proprietățile nerezidente din Spania online printr-un proces simplu creat special pentru proprietarii internaționali de imobile.
Începe-ți Modelo 210 online astăzi cu EasySpanishTax.com