Ghidul Complet pentru Începători (2026)
Mutatul în Spania sau cumpărarea unei proprietăți aici poate fi una dintre cele mai bune decizii de stil de viață pe care le faci vreodată. Totuși, înțelegerea sistemului fiscal spaniol este esențială pentru a evita greșelile costisitoare, penalizările și stresul inutil.
Indiferent dacă ești pensionar, investitor, nomad digital, proprietar de vacanță sau te muți permanent, acest ghid explică cele mai importante taxe spaniole pentru expați în termeni simpli.
Dacă deții o proprietate în Spania și ai nevoie de ajutor pentru a depune online impozitul tău de non-rezident, EasySpanishTax.com simplifică procesul, îl face accesibil și complet online.
Înțelegerea Rezidenței Fiscale în Spania
Prima întrebare pe care autoritățile fiscale spaniole o pun este:
Ești rezident fiscal sau non-rezident?
În general, devii rezident fiscal spaniol dacă:
Petreci mai mult de 183 de zile în Spania în cursul unui an calendaristic.
Interesele tale economice principale sunt în Spania.
Soțul/soția și copiii tăi dependenți locuiesc de obicei în Spania.
Această distincție este extrem de importantă deoarece rezidenții și non-rezidenții sunt impozitați diferit.
Rezidenții Fiscali Spanioli
Rezidenții fiscali sunt, în general, impozitați pe venitul global, inclusiv:
Salar
Pensii
Venituri din chirii
Venituri din investiții
Venituri din străinătate
Non-Rezidenții
Non-rezidenții sunt impozitați doar pe veniturile și activele legate de Spania.
Cea Mai Comună Taxă pentru Expați: Modelo 210
Dacă deții o proprietate în Spania, dar locuiești în străinătate, cu siguranță vei fi nevoit să depui Modelo 210.
Modelo 210 este declarația fiscală oficială pentru non-rezidenți din Spania și se aplică la:
Case de vacanță
Reședințe secundare
Proprietăți închiriate
Proprietăți lăsate goale
Proprietăți vândute de non-rezidenți
Este una dintre cele mai importante obligații fiscale pentru proprietarii străini în Spania.
Trebuie să Plătesc Impozit Dacă Proprietatea Mea Este Goală?
Da.
Mulți expați cred în mod eronat că, dacă nu își închiriază proprietatea, nu au obligații fiscale.
Spania aplică un concept cunoscut sub numele de venit imitat, ceea ce înseamnă că autoritățile fiscale presupun că proprietatea generează un beneficiu teoretic pur și simplu pentru că o deții și o folosești.
Ca rezultat, cei mai mulți proprietari de proprietăți non-rezidenți trebuie să depună Modelo 210 în fiecare an, chiar și atunci când nu există venit din chirie.
Impozitul pe Venit din Chirii pentru Non-Rezidenți
Dacă închiriezi proprietatea ta din Spania, trebuie să declari venitul din chirii prin Modelo 210.
Ratele curente ale impozitului sunt de obicei:
19% pentru rezidenții din țările UE și SEE.
24% pentru rezidenții din afara UE/SEE.
Frecvența depunerii depinde de circumstanțele tale și de tipul de venit din chirie primit.
Impozitul pe Venit Spaniol (IRPF)
Odată ce devii rezident fiscal spaniol, de obicei, intri în sistemul fiscal pe venit personal spaniol, cunoscut sub numele de IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas).
IRPF acoperă:
Venituri din muncă
Venituri din pensii
Venituri din activități independente
Venituri din chirii
Câștiguri de capital
Venituri din investiții
Rezidenții trebuie, în general, să raporteze venitul global la Agenția Fiscală Spaniolă.
Impozitul pe Averea în Spania
Spania rămâne una dintre puținele țări europene care încă aplică un Impozit pe Averea.
Pentru Rezidenții Spanioli
Rezidenții pot fi impozitați pe activele globale.
Pentru Non-Rezidenți
Non-rezidenții sunt, în general, impozitați doar pe activele situate în Spania.
Activele pot include:
Imobile
Portofolii de investiții
Acuri
Anumite active financiare
Regulile variază între regiuni, iar scutirile pot fi aplicabile.
Impozitul pe Averea Solidară
Spania a introdus de asemenea Impozitul Solidari asupra Marii Averi.
Această taxă poate afecta persoanele cu o avere netă foarte mare și poate fi aplicabilă chiar și în cazul în care există ușurări regionale pentru Impozitul pe Averea.
În general, începe să afecteze activele nete care depășesc 3 milioane de euro.
Impozitul pe Câștigurile de Capital Când Vândi Proprietatea
Când vinzi o proprietate spaniolă, este posibil să fi responsabil pentru Impozitul pe Câștigurile de Capital pentru orice profit realizat.
Pentru vânzătorii non-rezidenți, cumpărătorul este de obicei obligat să rețină 3% din prețul de achiziție și să-l plătească direct Agenției Fiscale Spaniolă ca plată anticipată pentru obligația ta fiscală finală.
Acesta este una dintre cele mai neînțelese părți ale vânzării unei proprietăți în Spania, iar mulți expați sunt surprinși când descoperă această cerință de reținere.
Raportarea Activelor Străine (Modelo 720)
Rezidenții fiscali spanioli pot avea obligații suplimentare de raportare privind activele deținute în afara Spaniei.
Cel mai cunoscut exemplu este Modelo 720, care se referă la anumite active străine care depășesc praguri specificate.
Exemple includ:
Conturi bancare străine
Portofolii de investiții externe
Proprietăți situate în afara Spaniei
Non-rezidenții au în general obligații de raportare mult mai restrânse.
Acorduri de Evitare a Dublei Impozitări
Spania are tratate fiscale cu majoritatea țărilor din UE și multe alte țări, inclusiv:
Regatul Unit
Germania
Franța
Suedia
Norvegia
Statele Unite
Aceste acorduri ajută la prevenirea impozitării aceleași venituri de două ori.
Cu toate acestea, regulile tratatului pot fi complexe și ar trebui să fie revizuite cu atenție atunci când sunt implicate pensii, venituri din chirii, investiții sau vânzări de proprietăți.
Greșeli Comune de Impozitare pe Care le Fac Expații
Mulți expați creează accidental probleme fiscale prin:
Presupunând Că Sunt Non-Rezidenți
Pătrunderea în Spania mai mult de 183 de zile poate să te facă rezident fiscal.
Uitând de Modelo 210
Multe proprietăți ale non-rezidenților nu își dau seama că trebuie să depună anual.
Ignorând Venitul din Chirii
Venitul din chirii trebuie declarat chiar dacă este primit prin platforme de închirieri de vacanță.
Periclitând Termenul de Depunere
Depunerile târzii pot duce la penalizări, dobânzi și complicații inutile.
Cum Te Ajută EasySpanishTax.com
La EasySpanishTax.com, ajutăm proprietarii de proprietăți non-rezidenți să își îndeplinească obligațiile fiscale spaniole rapid și accesibil.
Platforma noastră îți permite să:
Depui online Modelo 210
Salvezi informațiile despre proprietatea ta pentru anii viitori
Depozitezi documente importante despre proprietate în siguranță
Eviți taxele scumpe ale contabililor
Completezi declarația ta în engleză
Simplifici viitoarele declarații fiscale cu date pre-salvate
Indiferent dacă deții un apartament de vacanță în Manilva, o vilă în Estepona sau o proprietate de investiții oriunde în Spania, scopul nostru este să facem taxele pentru non-rezidenți din Spania simple.
Gânduri Finale
Taxele spaniole nu trebuie să fie complicate. Cheia este să înțelegi dacă ești rezident sau non-rezident și să știi care obligații se aplică situației tale.
Pentru cei mai mulți proprietari străini, cea mai importantă taxă de înțeles este Modelo 210. Depunerea corectă și la timp poate economisi bani, preveni penalizările și oferi liniște sufletească.
Dacă deții o proprietate în Spania și ai nevoie de o modalitate ușoară de a depune declarația ta de impozit pentru non-rezidenți, aceasta este motivul pentru care am creat EasySpanishTax.com
Simple. Accesibile. Proiectate pentru proprietarii de proprietăți non-rezidenți din Spania.