Spania rămâne una dintre cele mai populare destinații din lume pentru achiziționarea de case de vacanță și proprietăți de investiții. În fiecare an, mii de cumpărători din Regatul Unit, Uniunea Europeană și Statele Unite achiziționează apartamente, vile și case în oraș de-a lungul Costa del Sol, Costa Blanca, Insulele Baleare și alte regiuni populare.

O întrebare pe care o primim frecvent la EasySpanishTax.com este:

"Plătesc cetățenii din Regatul Unit, UE și SUA impozite diferite atunci când dețin proprietăți în Spania?"

Răspunsul simplu este:

Da - dar nu întotdeauna în modul în care se așteaptă majoritatea oamenilor.

Naționalitatea dumneavoastră singură nu determină impozitele spaniole. În schimb, Spania se uită în principal la rezidența fiscală, la țara de reședință și la faptul că Spania are un tratat fiscal cu acea țară.

Această ghid explică cele mai importante diferențe.

Regula de Aur: Rezidența Fiscală Este Mai Importantă Decât Cetățenia

Legea fiscală spaniolă se bazează în general pe locația unde sunteți rezident fiscal, nu pe pașaportul pe care îl dețineți.

De exemplu:

• Un cetățean britanic care locuiește permanent în Germania poate fi impozitat diferit față de un cetățean britanic care locuiește în Londra.

• Un american care locuiește în Franța poate avea obligații de raportare diferite față de un american care locuiește în Texas.

• Două cetățeni suedezi pot plăti impozite diferite dacă unul locuiește în Spania, iar celălalt locuiește în Suedia.

Pentru proprietarii de proprietăți non-rezidenți, țara în care sunteți rezident fiscal este adesea mai importantă decât naționalitatea dumneavoastră.

Impozitele Pe Care Fiecare Proprietar Străin Le Plătește

Indiferent dacă sunteți din Regatul Unit, UE sau SUA, proprietarii de proprietăți din Spania pot întâmpina:

• IBI (impozit municipal anual pe proprietate)

• Impozit pe Venit pentru Non-Residenți (Modelo 210)

• Impozit pe Profitul de Capital la vânzare

• Impozit pe Averi (în unele cazuri)

• Impozit de Solidaritate pe averi mondiale foarte mari (acolo unde este cazul)

Cei mai mulți proprietari străini se ocupă în principal de IBI și Modelo 210.

Cetățeni UE

Cetățenii UE beneficiază în general de cel mai favorabil tratament sub legislația fiscală a Spaniei pentru Venituri Non-Residenți (IRNR).

Dacă locuiți în altă țară din UE și dețineți proprietăți în Spania:

Dacă nu închiriați proprietatea dumneavoastră

În mod normal, trebuie să depuneți un Modelo 210 în fiecare an, în funcție de regulile privind veniturile de închiriere considerate ale Spaniei.

Dacă închiriați proprietatea dumneavoastră

Un avantaj major este că rezidenții UE pot, de obicei, să deducă cheltuielile eligibile înainte de a calcula venitul impozabil din închiriere, cum ar fi:

• Taxele de comunitate

• Dobânda ipotecară (acolo unde este permisă)

• Asigurare

• Reparații și întreținere

• Taxele de gestionare a proprietății

• Impozitele locale

• Costurile utilităților plătite de proprietar

Venitul este, în general, impozitat cu 19% pentru rezidenții eligibili din UE/SEE.

Cetățeni din Regatul Unit După Brexit

Brexit a schimbat câteva reguli fiscale importante.

Deși cetățenii din Regatul Unit pot continua să dețină liber proprietăți spaniole, Regatul Unit nu mai este tratat ca un stat membru al UE pentru multe scopuri fiscale spaniole.

Venituri din Închiriere

Spre deosebire de majoritatea rezidenților din UE, rezidenții fiscali din Regatul Unit nu pot, în general, deduce aceleași cheltuieli de proprietate atunci când calculează venitul din închiriere neimpozabil din Spania.

În schimb, impozitarea se aplică în general venitului brut impozabil din închiriere conform regulilor aplicabile non-rezidenților din UE.

Rata generală a impozitului pentru non-rezidenți este de 24% pentru contribuabilii din afara grupului eligibil UE/SEE.

Impozitul pe Venitul Estimat

Dacă proprietatea este utilizată doar privat și nu este închiriată, proprietarii din Regatul Unit trebuie, de obicei, să depună Modelo 210 în fiecare an.

Metoda de calcul este practic aceeași ca pentru ceilalți non-rezidenți.

Cetățeni din SUA

Cumpărătorii americani presupun adesea că impozitele lor spaniole funcționează diferit din cauza cetățeniei lor americane.

În realitate, Spania îi impozitează, în general, conform aceleași reguli pentru non-rezidenți care se aplică și altor non-rezidenți din afara UE.

Cu toate acestea, cetățenii din SUA se confruntă cu o complicație suplimentară:

Ei au de obicei obligații fiscale atât în Spania, cât și în Statele Unite.

Spre deosebire de majoritatea țărilor, Statele Unite impozitează cetățenii săi indiferent de locul în care locuiesc.

Aceasta înseamnă că proprietarii americani ar putea fi nevoiți să:

• Depună declarații fiscale spaniole

• Raporteze anumite active externe către IRS

• Declarați veniturile din închiriere din Spania în SUA

• Solicite credite fiscale externe acolo unde sunt disponibile

• Considerați tratatul fiscal Spania-SUA pentru a reduce dublul impozit

Consultanța profesională este adesea benefică pentru cetățenii din SUA, deoarece interacțiunea dintre cele două sisteme fiscale poate fi complexă.

Impozitul pe Profitul de Capital La Vânzare

Atunci când non-rezidenții vând proprietăți spaniole, Spania impozitează profitul de capital.

În general:

• Cetățenii din UE

• Cetățenii din Regatul Unit

• Cetățenii din SUA

toți se supun acelorași reguli de impozitare a profitului de capital pentru proprietățile imobiliare spaniole.

Principala diferență se află de obicei în modul în care câștigul este tratat ulterior în țara de rezidență fiscală a proprietarului.

Acordurile de evitare a dublei impozitări ajută adesea la prevenirea impozitării aceleași câștiguri de două ori.

Retenția de 3%

O regulă care îi surprinde pe mulți vânzători străini este retenția de 3%.

Când un non-rezident vinde proprietate spaniolă:

• Cumpărătorul trebuie, în general, să rețină 3% din prețul de cumpărare.

• Suma este plătită direct Agenției Fiscale Spaniole.

• Aceasta acționează ca o plată anticipată pentru impozitul final pe profitul de capital al vânzătorului.

Aceasta se aplică indiferent dacă vânzătorul este din Regatul Unit, dintr-o țară a UE sau din SUA.

Impozitul pe Averi

Impozitul pe averi din Spania depinde de:

• unde sunteți rezident fiscal,

• unde se află activele dumneavoastră,

• excepțiile disponibile.

Unii proprietari străini nu plătesc niciodată impozitul pe averi.

Alții cu active spaniole de mare valoare pot fi nevoiți să depună declarații anuale.

Aceasta depinde de valoarea totală a activelor lor impozabile mai degrabă decât de naționalitate.

Acorduri de Evitare a Dublei Impozitări

Spania a semnat tratate fiscale cu:

• Regatul Unit,

• Statele Unite,

• cele mai multe țări din UE,

• multe alte națiuni din întreaga lume.

Aceaste acorduri au ca scop prevenirea impozitării veniturilor de două ori.

De exemplu:

Un rezident din Regatul Unit care plătește impozit spaniol pe venitul din închiriere poate primi o reducere în Regatul Unit.

În mod similar, contribuabilii americani pot folosi adesea credite fiscale externe pentru a reduce impozitarea dublă, deși cerințele de raportare ale SUA rămân mai extinse decât cele ale majorității altor țări.

Comparare Rapidă

Neînțelegeri Comune

"Brexit înseamnă că cetățenii din Regatul Unit nu pot cumpăra proprietăți în Spania."

Fals. Cetățenii din Regatul Unit pot continua să cumpere și să dețină proprietăți spaniole.

"Cetățenii din SUA plătesc impozite spaniole mai mari."

Nu neapărat. Spania îi impozitează în general pe proprietarii americani conform acelorași reguli pentru non-UE ca pe alți non-rezidenți din UE.

"Cetățenii din UE nu plătesc niciodată Modelo 210."

Incorect. Cei mai mulți proprietari non-residenți din UE trebuie încă să depună Modelo 210 dacă dețin proprietăți spaniole.

"Naționalitatea determină impozitul spaniol."

De obicei, nu.

Rezidența dumneavoastră fiscală este, în general, mult mai importantă decât pașaportul dumneavoastră.

Cum Poate Ajuta EasySpanishTax.com

Impozitarea nerezidenților din Spania poate deveni rapid confuză, mai ales dacă dețineți o casă de vacanță, închiriați proprietatea sau planificați să vindeți în viitor.

La EasySpanishTax.com, ajutăm proprietarii non-rezidenți din Regatul Unit, UE, SUA și din multe alte țări:

• Prepararea și depunerea Modelo 210

• Calcularea impozitului pe proprietăți pentru non-rezidenți

• Depunerea declarațiilor de venituri din închiriere

• Prepararea declarațiilor de impozit pe profitul de capital după vânzare

• Menținerea conformității cu termenele fiscale spaniole

Procesul nostru online este conceput pentru a face impozitele pe proprietățile spaniole simple, transparente și fără stres.

Indiferent dacă sunteți britanic, german, suedez, franțez, american sau dintr-o altă țară, deținerea unei proprietăți în Spania vine cu obligații fiscale continue.

Cele mai mari diferențe nu se bazează de obicei pe pașaportul dumneavoastră, ci pe:

• Rezidența dumneavoastră fiscală

• Faptul că țara dumneavoastră este în interiorul sau în afara UE/SEE

• Faptul că închiriați proprietatea dumneavoastră

• Dacă Spania are un tratat fiscal cu țara dumneavoastră de origine

Înțelegerea acestor diferențe devreme poate ajuta să evitați greșeli costisitoare și să vă asigurați că rămâneți complet conform cu legislația fiscală spaniolă.