Полное руководство для начинающих (2026)

Переезд в Испанию или покупка недвижимости здесь может стать одним из лучших решений в вашей жизни. Тем не менее, важно понимать испанскую налоговую систему, чтобы избежать дорогостоящих ошибок, штрафов и ненужного стресса.

Будь вы пенсионером, инвестором, цифровым кочевником, владельцемholiday недвижимости или переезжающим на постоянное место жительства, это руководство объясняет самые важные испанские налоги для экспатов простым языком.

Если вы владеете недвижимостью в Испании и нуждаетесь в помощи с подачей своих налогов для нерезидентов онлайн, EasySpanishTax.com делает процесс простым, доступным и полностью онлайн.

Понимание налогового резидентства в Испании

Первый вопрос, который задают испанские налоговые органы, это:

Вы налоговый резидент или нерезидент?

В общем, вы становитесь налоговым резидентом Испании, если:

Вы проводите более 183 дней в Испании в течение календарного года.
Ваши основные экономические интересы находятся в Испании.
Ваш супруг и зависимые дети обычно проживают в Испании.

Это различие крайне важно, поскольку резиденты и нерезиденты облагаются налогами по-разному.

Испанские налоговые резиденты

Налоговые резиденты обычно облагаются налогом на их мировой доход, включая:

Заработную плату
Пенсии
Доход от аренды
Инвестиционный доход
Иностранный доход

Нерезиденты

Нерезиденты облагаются налогом только на доход и активы, связанные с Испанией.

Самый распространенный налог для экспатов: Modelo 210

Если вы владеете недвижимостью в Испании, но живете за границей, вам почти наверняка необходимо подать Modelo 210.

Modelo 210 — это официальная испанская налоговая декларация для нерезидентов и применяется к:

Садовым домам
Вторичным резиденциям
Арендной недвижимости
Недвижимости, оставленной пустой
Недвижимости, проданной нерезидентами

Это одно из самых важных налоговых обязательств для иностранных собственников недвижимости в Испании.

Должен ли я платить налог, если моя недвижимость пустует?

Да.

Многие экспаты ошибочно считают, что если они не сдают свою недвижимость в аренду, у них нет налоговых обязательств.

Испания применяет концепцию, известную как приписанный доход, что означает, что налоговые органы предполагают, что недвижимость приносит теоретическую выгоду только потому, что вы владеете и используете её.

В результате, большинство собственников недвижимости-нерезидентов должны подавать Modelo 210 каждый год, даже когда нет дохода от аренды.

Налог на доход от аренды для нерезидентов

Если вы сдаете свою испанскую недвижимость, вы должны задекларировать доход от аренды через Modelo 210.

Текущие налоговые ставки обычно составляют:

19% для жителей стран ЕС и ЕЭП.
24% для жителей стран вне ЕС/ЕЭП.

Частота подачи деклараций зависит от ваших обстоятельств и типа получаемого дохода от аренды.

Испанский подоходный налог (IRPF)

Как только вы становитесь налоговым резидентом Испании, вы обычно попадаете в систему испанского подоходного налога, известную как IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas).

IRPF охватывает:

доход от занятости
пенсионный доход
доход от самозанятости
доход от аренды
капитальные приросты
инвестиционный доход

Резиденты должны, как правило, сообщить о мировом доходе в Налоговое агентство Испании.

Налог на богатство в Испании

Испания по-прежнему остается одной из немногих европейских стран, которые все еще применяют налог на богатство.

Для испанских резидентов

Резиденты могут облагаться налогом на мировые активы.

Для нерезидентов

Нерезиденты обычно облагаются налогом только на активы, находящиеся в Испании.

Активы могут включать:

Недвижимость
Инвестиционные портфели
Акции
Некоторые финансовые активы

Правила различаются в зависимости от регионов, и могут действовать освобождения.

Налог солидарности на богатство

Испания также ввела Налог солидарности на большие состояния.

Этот налог может повлиять на лиц с очень высоким чистым состоянием и может применяться даже в тех случаях, когда существуют региональные налоговые льготы.

Как правило, он начинает действовать на чистые активы, превышающие 3 миллиона евро.

Налог на прирост капитала при продаже недвижимости

При продаже испанской недвижимости вы можете быть обязаны уплатить налог на прирост капитала с любой полученной прибыли.

Для нерезидентов-продавцов покупатель обычно обязан удерживать 3% от покупной цены и напрямую выплачивать это Налоговому агентству Испании в качестве авансового платежа по вашей окончательной налоговой задолженности.

Это одна из самых непонятных частей продажи недвижимости в Испании, и многие экспаты удивляются, когда обнаруживают это требование о удержании.

Отчетность по иностранным активам (Modelo 720)

Испанские налоговые резиденты могут иметь дополнительные обязательства по отчетности относительно активов, находящихся за пределами Испании.

Самый известный пример — это Modelo 720, который касается определенных иностранных активов, превышающих указанные пороги.

Примеры включают:

Иностранные банковские счета
Инвестиционные портфели за границей
Недвижимость, находящаяся за пределами Испании

Нерезиденты, как правило, имеют гораздо более узкие обязательства по отчетности.

Соглашения об избежании двойного налогообложения

Испания имеет налоговые соглашения с большинством стран ЕС и многими другими странами, включая:

Великобритания
Германия
Франция
Швеция
Норвегия
Соединенные Штаты

Эти соглашения помогают предотвратить двойное налогообложение одного и того же дохода.

Тем не менее, правила соглашений могут быть сложными и должны быть тщательно проверены, когда речь идет о пенсиях, доходах от аренды, инвестициях или продаже недвижимости.

Распространенные налоговые ошибки, которые делают экспаты

Многие экспаты случайно создают налоговые проблемы,:

Предполагая, что они нерезиденты

Проведение более 183 дней в Испании может сделать вас налоговым резидентом.

Забывая о Modelo 210

Многие владельцы недвижимости-нерезиденты не понимают, что они должны подавать каждый год.

Игнорируя доход от аренды

Доход от аренды должен быть задекларирован, даже если он получен через платформы для аренды жилья.

Пропуская сроки подачи

Поздние подачи могут привести к штрафам, процентам и ненужным осложнениям.

Как помогает EasySpanishTax.com

На EasySpanishTax.com мы помогаем владельцам недвижимости-нерезидентов быстро и доступно исполнить их налоговые обязательства в Испании.

Наша платформа позволяет вам:

Подавать вашу Modelo 210 онлайн
Сохранять информацию о вашей собственности на будущие годы
Безопасно хранить важные документы по недвижимости
Избежать дорогостоящих гонораров бухгалтеров
Заполнять вашу декларацию на английском
Упрощать будущие налоговые декларации с предсохраненными данными

Будь вы владельцем курортной квартиры в Манильве, виллы в Эстепоне или инвестиционной недвижимости где угодно в Испании, наша цель — сделать налоги для нерезидентов в Испании простыми.

Заключительные мысли

Испанские налоги не должны быть сложными. Главное — понять, являетесь ли вы резидентом или нерезидентом и знать, какие обязательства относятся к вашей ситуации.

Для большинства иностранных владельцев недвижимости самым важным налогом для понимания является Modelo 210. Правильная и своевременная подача может сэкономить деньги, предотвратить штрафы и обеспечить душевное спокойствие.

Если вы владеете недвижимостью в Испании и нуждаетесь в простом способе подачи вашей налоговой декларации для нерезидентов, именно поэтому мы создали EasySpanishTax.com

Просто. Доступно. Разработано для владельцев недвижимости-нерезидентов в Испании.